注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。它不仅可以为你的企业提供法律保护，还可以让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给你介绍退货退进项如何做账的解决方法，希望买东西退货退一部分,另一部分怎么做账可以帮助你。以下关于买东西退货退一部分,另一部分怎么做账的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、买东西退货退一部分,另一部分怎么做账
• 2、销售货物退货了原购货进项税怎么做账
• 3、销售货物退货了原购货进项税怎么做账
• 4、收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？
• 5、已认证的进项税额转出后又发生退货怎么做账？

问题一：买东西退货退一部分,另一部分怎么做账

优质回答借款以及实付金额。

当发生销售退货时，所做会计分录：借：主营业务收入，贷：银行存款/库存现金，应交税费—应交增值税(销项税)红字，冲回成本时，所做会计分录如下：借：库存商品，贷：主营业务成本。

当发生进货退货情况时，相应会计分录如下：借：银行存款/库存现金，应交税费—应交增值税(进项税额)红字，贷：库存商品。

问题二：销售货物退货了原购货进项税怎么做账

优质回答我的处理方式：

1、如果之前是认证的已经入账了的话，

借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目红字；

应交税费-应交增值税（进项税额转出），

贷：应付账款、银行存款等。

2、如果之前是认证的没有入账的话，先按普票方式入账再冲销：

借：应付职工薪酬-福利费，管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目红字，

贷：应付账款、银行存款等红字。

问题三：销售货物退货了原购货进项税怎么做账

优质回答我的处理方式：

1、如果之前是认证的已经入账了的话，

借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目红字；

应交税费-应交增值税（进项税额转出），

贷：应付账款、银行存款等。

2、如果之前是认证的没有入账的话，先按普票方式入账再冲销：

借：应付职工薪酬-福利费，管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目红字，

贷：应付账款、银行存款等红字。

问题四：收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？

优质回答1、收到客户退货的会计分录：

贷：主营业务收入 （红数）

贷：应交税费－应交增值税－销项税额（红数）

贷：应收帐款（或银行存款等科目）

同时：

借：库存商品

借：主营业务成本（红数）

2、退回供应商的会计分录

借：应付帐款（或银行存款等科目）

贷：库存商品

借：应交税费－应交增值税－进项税额（红数）

3、如果是换货，可以做被查登记，不需要做会计处理分录

(1)退回主营业务收入

借:主营业务收入

贷:银行存款等

(2)结转到利润中

借:本年利润

贷:主营业务收入

扩展资料

退货做账如下：

1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。

2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。

3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

问题五：已认证的进项税额转出后又发生退货怎么做账？

优质回答按照退货收到的红字发票进行账务处理就可以了，举个例子：

如果购入物品含税113元，进项税额13元，由于税额不得抵扣而依法做转出申报，采购时的相关账务处理为：

借：低值易耗品100

借：应交税费-应交增值税-进项税13

贷：银行存款113

借：低值易耗品13

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出13

发生退货情形，供应商依法开具退货红字发票并退回货款，根据红字发票进行账务处理如下：

借：银行存款113

贷：低值易耗品113

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