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上月多计提的社保费本月怎么做账
发布于 2025-07-11 21:22:09 作者: 巨安双
注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下社保多交怎么做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。
问题一：上月多计提的社保费本月怎么做账
最佳答案如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理
（按照老会计科目）
1、计提工资
借：管理费用
贷：应付工资
2、发放工资
借：应付工资
贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）
贷：现金
注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。
3、上交社保费
借：管理费用-社保费（公司负担部分）
借：其他上交款-社保费（个人负担部分）
贷：银行存款
按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。
计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算
扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"
问题二：单位给员工补缴以前月份的社会保险，多出几元的费用如何做会计分录？
最佳答案补缴的也是社保费，也一样分单位交和个人交部份.如果此员工个人缴比例是8%，则补缴费工资为2.2/25%=8.8元,这样单位缴的部份为8.8*17%=1.50元,个人部分为8.8*8%=0.7元.(原来缴费工资为500/25%=2000,则单位部份为2000*17%=340,个人部分为2000*8%=160)
计账和平常一样做:
1、缴费时
借：管理费用——社会保障费 341.50(340+1.5)
借：其他应收款---个人缴纳部份 160.70(160+0.7)
贷：银行存款或现金 502.20
2、收回代职工缴交部份
借：现金或银行存款 160.70
贷：其他应收款---个人缴纳部份 160.70
如果是发工资时扣回的，则；
借：应付工资 2000.00
贷：现金或银行存款 1839.30
贷：其他应收款---个人缴纳部份 160.70
当然，如果多交的2。2元，不要向员工扣回来话，就统统计入管理费用好了
问题三：上月多计提的社保费本月怎么做账
最佳答案如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理
（按照老会计科目）
1、计提工资
借：管理费用
贷：应付工资
2、发放工资
借：应付工资
贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）
贷：现金
注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。
3、上交社保费
借：管理费用-社保费（公司负担部分）
借：其他上交款-社保费（个人负担部分）
贷：银行存款
按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。
计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算
扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"
注册公司是一个长远的投资，它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了社保多交怎么做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。
