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上月多计提的社保费本月怎么做账

发布于 2025-07-11 21:22:09 作者: 巨安双

注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂,但是只有完成了这个过程,你的企业才能够合法地运营。下面,跟着主页一起了解下社保多交怎么做账的信息,希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

问题一:上月多计提的社保费本月怎么做账

上月多计提的社保费本月怎么做账

最佳答案如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话,应当进行账务处理

(按照老会计科目)

1、计提工资

借:管理费用

贷:应付工资

2、发放工资

借:应付工资

贷:其他应交款-社保费(个人负担部分)

贷:现金

注:原会计制度规定,个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。

3、上交社保费

借:管理费用-社保费(公司负担部分)

借:其他上交款-社保费(个人负担部分)

贷:银行存款

按照你的表述,如果您上月做了计提工资,本月这个分录就不用做了,只做发放、上交2笔分录,如果你上月做了计提、发放2笔分录,那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做,你本月就全做。

计提按照应发工资,发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

扩展阅读:【保险】怎么买,哪个好,手把手教你避开保险的这些"坑"

问题二:单位给员工补缴以前月份的社会保险,多出几元的费用如何做会计分录?

最佳答案补缴的也是社保费,也一样分单位交和个人交部份.如果此员工个人缴比例是8%,则补缴费工资为2.2/25%=8.8元,这样单位缴的部份为8.8*17%=1.50元,个人部分为8.8*8%=0.7元.(原来缴费工资为500/25%=2000,则单位部份为2000*17%=340,个人部分为2000*8%=160)

计账和平常一样做:

1、缴费时

借:管理费用——社会保障费 341.50(340+1.5)

借:其他应收款---个人缴纳部份 160.70(160+0.7)

贷:银行存款或现金 502.20

2、收回代职工缴交部份

借:现金或银行存款 160.70

贷:其他应收款---个人缴纳部份 160.70

如果是发工资时扣回的,则;

借:应付工资 2000.00

贷:现金或银行存款 1839.30

贷:其他应收款---个人缴纳部份 160.70

当然,如果多交的2。2元,不要向员工扣回来话,就统统计入管理费用好了

问题三:上月多计提的社保费本月怎么做账

最佳答案如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话,应当进行账务处理

(按照老会计科目)

1、计提工资

借:管理费用

贷:应付工资

2、发放工资

借:应付工资

贷:其他应交款-社保费(个人负担部分)

贷:现金

注:原会计制度规定,个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。

3、上交社保费

借:管理费用-社保费(公司负担部分)

借:其他上交款-社保费(个人负担部分)

贷:银行存款

按照你的表述,如果您上月做了计提工资,本月这个分录就不用做了,只做发放、上交2笔分录,如果你上月做了计提、发放2笔分录,那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做,你本月就全做。

计提按照应发工资,发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

扩展阅读:【保险】怎么买,哪个好,手把手教你避开保险的这些"坑"

注册公司是一个长远的投资,它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了社保多交怎么做账的一些关键内容,希望能够给你的生活带来一丝便捷,倘若你要认识和深入了解其他内容,可以点击主页的其他页面。

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