咨询电话： 1317-2164-214
支付报销款怎么做账。财务根据付款申请单需要单独做会计分录吗
发布于 2025-08-08 06:22:09 作者: 钭葛菲
每一个创业者都有着创造一个独一无二的企业的梦想。在这个过程中，最重要的一步就是注册公司。注册公司是一个复杂的过程，但是它是必须的，因为它将为你的企业提供法律保障和信誉。今天主页给大家带来有关付款审批单咋做账的内容，以下关于支付报销款怎么做账。财务根据付款申请单需要单独做会计分录吗的观点希望能帮助到您找到想要的答案。
1：先记账还是先付款
最佳答案要看具体的情况了，但要遵循基本原则。
1、会计根据付款原始凭证编制记账凭证，然后出纳根据已经编制记账凭证的原始凭证付款，这样有利于实施会计监督职能。不过，有部分企业并不是这样实行，而是出纳根据领导审批的付款原始凭证付款，然后再定期将付款原始凭证交给会计编制记账凭证，这样并不利于会计实施监督职能。
2、如果是比较正规的企业一般都是先会计做账，然后出纳再付款。
3、如果是私企或不大正规的企业，有可能是出纳先付款，然后将单据交给会计再做账。
企业做账流程：
1.根据原始凭证编制记账凭证
2.根据记账凭证编制科目汇总表
3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
5.根据会计报表编制纳税申报表
6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)
扩展资料
商业企业做账流程
一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。
1.审核原始凭证
（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核
就是看看有没有错误。
4.记账
根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。
参考资料来源：百度百科-会计做账
2：支付报销款怎么做账
最佳答案支付报销款做账方法：核对报销款项、更新会计记录、开立付款凭证、进行银行付款、登记付款记录、进行账务核对。
1、核对报销款项：首先，需要核对报销款的相关信息，包括收款人、金额、报销事由等。确保这些信息正确无误。
2、更新会计记录：将报销款项记录到会计账簿中。根据公司内部的会计制度和规定，选择相应的科目进行记账。一般情况下，报销款项会记入“应付账款”科目或者与报销类型相关的科目中。
3、开立付款凭证：根据报销款项的金额，开立相应的付款凭证。在凭证上填写详细的信息，包括付款日期、金额、收款人、报销事由等。
4、进行银行付款：根据付款凭证上的信息，将报销款项转账到指定的账户。可以选择线上银行转账方式或者通过银行柜台办理付款。
5、登记付款记录：在公司的付款记录表或记账系统中登记付款信息，包括付款日期、金额、收款人等，确保账务准确可查。
6、进行账务核对：支付报销款后，需要与核对财务数据，确保付款金额与账务记录一致，避免出现错误。
支付报销款做账注意事项：确保报销款项的合法性和合规性、正确填写报销单据、核实报销款项的真实性、财务会计处理、做好凭证和报表的备份
1、确保报销款项的合法性和合规性：在支付之前，必须核实报销款项的合法性，确保报销内容符合公司规定和相关法律法规要求。
2、正确填写报销单据：对于每一笔报销款项，都需要填写相应的报销单据，包括发票、凭证、报告等。填写过程中必须保证信息准确、完整，并按照财务政策和制度要求进行记录。
3、核实报销款项的真实性：在支付之前，对报销款项进行核实，确保支出的真实性。报销款项必须按照公司制定的审批流程进行审批。确保上级审批人对报销内容进行审查，并确保审批人有相应的授权权限。
4、财务会计处理：在支付报销款项后，需要将相关数据进行财务会计处理，包括记录借贷记账、核算费用等。确保财务记录的准确性和及时性。
5、做好凭证和报表的备份：对于支付报销款项的凭证和报表，应及时进行备份和归档，以和审计需要。确保支付的准确性和及时性。如果发现差错或异常，需要及时纠正。
3：先记账还是先付款
最佳答案要看具体的情况了，但要遵循基本原则。
1、会计根据付款原始凭证编制记账凭证，然后出纳根据已经编制记账凭证的原始凭证付款，这样有利于实施会计监督职能。不过，有部分企业并不是这样实行，而是出纳根据领导审批的付款原始凭证付款，然后再定期将付款原始凭证交给会计编制记账凭证，这样并不利于会计实施监督职能。
2、如果是比较正规的企业一般都是先会计做账，然后出纳再付款。
3、如果是私企或不大正规的企业，有可能是出纳先付款，然后将单据交给会计再做账。
企业做账流程：
1.根据原始凭证编制记账凭证
2.根据记账凭证编制科目汇总表
3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
5.根据会计报表编制纳税申报表
6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)
扩展资料
商业企业做账流程
一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。
1.审核原始凭证
（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。
（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
2.填制记账凭证
可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
3.复核
就是看看有没有错误。
4.记账
根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。
参考资料来源：百度百科-会计做账
4：财务根据付款申请单需要单独做会计分录吗
最佳答案需要。
财务根据付款申请单付款后才可以做账：
借：应付账款等
贷：银行存款
付款申请单通常是用于写明支付款项的金额、支付的用途、提请支付的部门及支付的内容等，做为衔接相关部门与财务部门付款的要求提请，如为支付货款，后应有相关的附件，如付款合同、发票及入库单，证明此项付款为真实性的交易。
为了明细的表明付款的各项内容(如日期、部门、申请项目、申请金额、用途、审批人、经办人、部门经理、财务负责人、总经理)，进行内部审批，财务照上面的单来付款。
扩展资料：
会计分录注意事项：
1、会计分录中需要遵循有借必有贷，借贷必相等的原则，但在实际工作中，由于很多会计在做账时没有清晰的思路，并没有完全严格按要求这么做。
2、做会计分录时，应将借贷方一一对应，如一借一贷、一借多贷、多借一贷，这些都是标准的分录方式。
3、确定这项业务涉及哪些会计科目，会计科目属于哪类，如资产类、负债类等。
4、确定会计科目借贷方向、金额。即借贷方向、科目名称、金额必须全部具备、正确。
参考资料来源：百度百科-付款申请单
参考资料来源：百度百科-会计分录
参考资料来源：百度百科-财务
5：财务根据付款申请单需要单独做会计分录吗
最佳答案需要。
财务根据付款申请单付款后才可以做账：
借：应付账款等
贷：银行存款
付款申请单通常是用于写明支付款项的金额、支付的用途、提请支付的部门及支付的内容等，做为衔接相关部门与财务部门付款的要求提请，如为支付货款，后应有相关的附件，如付款合同、发票及入库单，证明此项付款为真实性的交易。
为了明细的表明付款的各项内容(如日期、部门、申请项目、申请金额、用途、审批人、经办人、部门经理、财务负责人、总经理)，进行内部审批，财务照上面的单来付款。
扩展资料：
会计分录注意事项：
1、会计分录中需要遵循有借必有贷，借贷必相等的原则，但在实际工作中，由于很多会计在做账时没有清晰的思路，并没有完全严格按要求这么做。
2、做会计分录时，应将借贷方一一对应，如一借一贷、一借多贷、多借一贷，这些都是标准的分录方式。
3、确定这项业务涉及哪些会计科目，会计科目属于哪类，如资产类、负债类等。
4、确定会计科目借贷方向、金额。即借贷方向、科目名称、金额必须全部具备、正确。
参考资料来源：百度百科-付款申请单
参考资料来源：百度百科-会计分录
参考资料来源：百度百科-财务
注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对付款审批单咋做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。
行业资讯
苗木合作社怎么做账:合作社免增值税收入 TOP1 
