注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页带大家认识贸易企业会计做账流程图，希望看完本文，你会对这方面的认识能更上一层楼。

七、往来账务管理制度

（一）应收帐款及销售管理

1、 公司业务人员在公司为其客户提供了相应的商品或服务后，应及时把收货认定单交由客户确认，并及时催收款项。

2、 "现款现货、款到发货"的原则，所以原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先总经理提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等），报告经总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，业务人员必须及时书面报告财务部并采取措施，并指定专人负责解决。

3、 每月末应编报"应收账款对账明细表"客户对账，并获得客户签字、盖章的确认书。

八、发票管理制度

（一）对外销售开具发票的规定

1、根据税法等有关规定，会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。

2、申请开具发票需提供销售合同，发票开具申请单。发票申请单上要填写客户详细的名称；客户为自然人的，要如实填写姓名。

3、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。发票签收单位需在发票签收单上签名并扫描或传真回传。

4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。

5、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。

6、需要开具增值税专用发票的新客户，须提供该单位的一般纳税人资格认证，税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。

7、公司经办业务员依据出纳开具的收款收据，或对方的收货单据，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后），要做到字迹清楚，项目齐全，计算准确，交主管会计开票。开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。

8、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明，以利业务结算；变更证明要即及时作附件入账或归档管理。

9、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的发票联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点。

（二）增值税进项发票的规定

1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的处罚》的条款进行审核。

2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁，项目填写齐全，字迹清楚，盖章清晰，手续齐备，计算准确，并与所附的其他资料相符。

3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相一致；如果名称等记载事项发生变更，对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。

4、对于接受的增值税专用发票除参照规定审核外，应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；

5、接受发票要根据业务的性质和实际情况索取具有抵扣作用的发票，以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。

6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应及时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。

（三）运输发票的规定

1、运输发票。列运费必须取得"公路、内河运输业统一发票"，货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整），随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

（四）应付帐款管理

1、付款申请单流程

（1）经办部门经办人员提出付款申请，填写付款申请单。

（2）财务部审核申请金额及付款进度与合同约定是否一致，签字确认，或驳回

（3）总经理审核申请金额及付款进度与合同约定是否一致，签字确认，或驳回。

（4）签批后的付款申请单交出纳付款。付款申请单必须填写完整，不得涂改，且大小写一致，付款后出纳连同银行水单交财务做账

2、 流程图：

九、存货管理制度

（一）采购管理

1、国内产品采购基本流程：由采购员编制采购订单，上报总经理审批，经审批后由采购人员组织采购。经确认的采购订单及采购合同复印件交主管会计入账。

2、进口产品采购基本流程：

3、采购人员应与供货商签订采购合同。合同签订严格按照合同管理制度规定的流程和要求执行。

4、所有采购物质必须办理验收入库手续，填制验收入库单，一式两联，一联交主管会计入账。

5、退货由采购人员上报总经理后与供货商统一协调，经协调办理退货，应填制退货单，一式两联，一联交主管会计入账。

（二）销售发货管理

1、发货统一使用发货单。

2、发货应当以有效的书面证明为依据，严禁凭电话通知等形式发货。有效的书面证明指传真，领导审批，客户签字盖章，销售经办人签字等，有效的书面证明应上报主管会计备案。

3、发货单随货开出，并随货寄出，发货后，销售经办人和主管会计应当及时跟踪管理，落实客户是否安全收到商品。

4、客户收到商品应当在发货验收联上签署验收回执，并加盖公章。

5、客户验收回执应当规范管理，定期装订成册，客户验收回执由主管会计保管。

6、销售退货应该严格控制，当月销售尚未开具增值税发票而退货的，经总经理审批退货证明单，可办理退货手续；当月已开具增值税发票，下月出现退货的，需要税务局开具的红字发票申请单并报总经理审批，方可办理退货。

（三）库存管理

业务人员需合理使用财务软件，及时登记采购入库，销售出库，保证库存与账面一致。

通过注册公司，您可以更好地管理企业的税务和财务事务。明白了贸易企业会计做账流程图的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。