注册公司是创业者成为合法企业的第一步。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页带你了解银行如何做账，做好相应的准备，会计实操：建账全流程，新手会计别慌！希望可以帮你解决现在所面临的一些难题。

你好，我是狮狮，20年一线财税实操经验，税务师，中级会计师。正在做会计实操带教、会计日常答疑。点击上方“关注”，后续会持续为你分享财税知识干货，让我们一起向上生长。

“建账” 是开启账务工作的第一道门槛。

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建账时间

刚设立企业：新成立的公司应当自领取营业执照或发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账本账簿。

中途接手企业：建议在月初或年初建账。比如在 1 月 1 日（年度期初）或 7 月 1 日（半年度期初）建账，此时建账能以完整的月度 / 年度数据为起点。

更换财务软件：需在旧账结账后、新账启用前完成。比如原软件使用至 6 月 30 日并完成结账，7 月 1 日即可切换新软件建账，确保新旧软件的账务期间无缝衔接。

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建账要合规、完整、清晰

1.合规性：符合税法与会计准则

建账时的会计科目设置、核算方法需符合《企业会计准则》或《小企业会计准则》，同时匹配企业的税务登记信息（如小规模纳税人、一般纳税人的核算差异）。比如一般纳税人需单独设置 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”“销项税额” 等明细科目，而小规模纳税人只需设置 “应交税费 - 应交增值税” 即可。

2. 完整性：覆盖所有经营业务

建账需包含企业的全部资产、负债、所有者权益、收入、费用项目。比如企业有固定资产（如电脑、办公桌椅），需设置 “固定资产清理”“累计折旧” 科目；有应付供应商的货款，需设置 “应付账款” 科目，确保所有业务都有对应的核算科目。

3. 清晰性：设置科目层级与辅助核算

新手会计需根据企业核算要求和管理需要来设置。比如 “应收账款” 科目下，可按客户名称设置二级科目，应付账款，可按供应商名称设置；费用科目（如 “管理费用”）可按 “部门” 设置辅助核算，方便后续统计部门费用。

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财务软件建账 5 步走

目前主流的财务软件（如用友U8、金蝶 KIS）建账流程大致相同，新手会计按以下步骤操作，轻松完成建账：

第一步：新建账套

1.打开财务软件，进入 “账套管理”模块，点击 “新建账套”；

2.填写账套基本信息：

账套名称：填写企业全称（需与营业执照一致）；

会计制度：根据企业规模选择（小企业选《小企业会计准则》，中大型企业选《企业会计准则》）；

会计期间：默认 1 月 1 日 - 12 月 31 日（若企业特殊需求，可设置为 4 月 1 日 - 次年 3 月 31 日，但需提前向税务机关备案）；

启用日期：根据建账时间确定（如 2025 年 1 月建账，启用日期为2025-01-01）。

第二步：设置操作员与权限

1.进入 “系统管理”，添加操作员（如会计、出纳、财务负责人）；

2.分配权限：比如给 “出纳” 分配 “现金、银行存款日记账录入”“银行对账”权限，给 “会计” 分配 “凭证录入、审核、记账” 权限。

第三步：配置会计科目

软件会根据选择的会计制度自动生成基础科目，新手会计需检查并补充调整：

1.新增科目：若企业有特殊业务（如电商企业需核算 “发出商品”），在基础科目后点击 “新增”，录入科目编码、名称（编码需符合规则，如 “发出商品” 编码为1406）；

2.修改科目：若部分科目名称与企业习惯不符（如 “主营业务收入” 可改为 “销售收入”），可修改科目名称，但科目编码不能修改。

第四步：设置辅助核算（提升核算效率）

根据公司需要细化核算的科目设置辅助核算：

客户 / 供应商辅助核算：用于 “应收账款”“应付账款”，后续录入凭证时可直接选择客户 / 供应商，无需设置二级科目；

部门辅助核算：用于 “管理费用”“销售费用”，方便统计各部门费用；

项目辅助核算：用于有多个项目的企业（如建筑企业），核算每个项目的成本、收入。

第五步：试算平衡（验证建账正确性）

1.完成上述设置后，进入 “总账”模块，点击 “试算平衡”；

2.若提示 “试算平衡”，说明建账的科目设置、期初数据（后续录入）无问题；若提示“不平衡”，需检查科目编码是否重复、期初数据是否录入错误。

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获取期初数据

新手会计可通过以下 4 个方面：

1. 新成立企业：期初数据为 “0”，但需登记初始投入

新企业建账时期初余额默认为0，但需录入 “初始投入” 数据：

股东投入资金：录入 “银行存款”（借方）、“实收资本”（贷方），金额以银行回单为准；

股东投入固定资产（如电脑）：录入 “固定资产”（借方）、“实收资本”（贷方），金额以购买发票或评估报告为准。

2. 中途接手企业：从旧账 / 报表中提取数据

资产类科目（如现金、银行存款）：以旧账最后一期的 “借方余额” 为准，银行存款需与银行对账单核对一致；

负债类科目（如应付账款）：以旧账最后一期的 “贷方余额” 为准，需与供应商对账确认；

所有者权益类科目（如未分配利润）：直接沿用旧账最后一期的余额，若旧账有亏损，余额为负数。

3. 更换软件：从旧软件导出数据，直接导入新软件

在旧软件中，进入 “总账” 模块，导出 “科目余额表”（包含一级、二级科目及余额）；

打开新软件，进入 “期初余额” 录入界面，点击 “导入”，选择旧软件导出的余额表，系统会自动匹配科目并录入余额；

导入后需逐科目核对，确保金额、借贷方向与旧账一致，尤其注意 “应收账款”“应付账款” 等明细科目的数据。

4. 无旧账企业：全面盘点，重新整理数据

若接手的企业之前未建账，需先进行全面盘点，摸清账目底数，整理出期初数据：

盘点资产：现金（实地盘点）、银行存款（打印银行对账单）、固定资产（盘点数量 评估价值）、存货（盘点数量 采购成本）；

确认负债：统计应付供应商货款（与供应商对账）、应付员工工资（统计未发工资）、应交税费（咨询税务机关）；

计算所有者权益：根据 “资产 - 负债 = 所有者权益” 公式，录入 “实收资本”“未分配利润”。

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【作者介绍】狮狮，20年一线财税实操经验，税务师，中级会计师。正在做会计实操带教、会计日常答疑。后续会持续为你分享财税知识干货，让我们一起向上生长。

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