注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。接下来，主页将重点带大家了解预收投资款如何做账，希望可以帮到你。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、外公司给本公司预付原材料款（投资），会计分录怎么做？
• 2、预收账款用什么账页进行登记，是三栏式？
• 3、企业之间的项目投资款如何账务处理
• 4、预收账款怎么做账?

1：外公司给本公司预付原材料款（投资），会计分录怎么做？

最佳答案如果按你的提问，外公司付款给你公司，并且是预付原材料款，是一种投资行为，就得分两步去做。

第一步：先收货款

借：库存现金（或银行存款）

贷：预收账款

第二步：将货款转为投资，这要有投资协议，按投资协议转增资本（股本），然后再去工商局变更注册资金或投资比例，然后再做帐务处理。

借：预收账款

贷：实收资本

期间还得出具审计报告，还有可能涉及资本公积等科目。

对你提问的另一种理解是你公司要采购材料，外公司代你公司付货款，然后将代付的货款做为对你公司的一种投资处理，那你公司收到的是材料而不是现金，那就得先进行审计评估完材料价值，然后根据评估价进行相应处理。

借：原材料

贷：应付帐款

借：应付帐款

贷：实收资本

不考虑税金及评估溢价折价等问题。

2：预收账款用什么账页进行登记，是三栏式？

最佳答案预收账款通常通过三栏式账进行登记。

三栏式明细分类账簿的格式与三栏式总分类账簿的格式基本相同，设有"借、贷、余"三个基本栏次，但一般不设置反映对应科目的栏次。 三栏式明细分类账是由会计人员根据审核无误的记账凭证或原始凭证，按经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

它适用于需要反映金额核算的会计账户，如反映应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、营业外收入、营业外支出、主营业务收入、其他业务收入、其他业务支出、营业外支出、应付职工薪酬、应付福利费、在建工程、短期借款、长期借款、投资类科目、投资收益、预收账款、预付账款、主营业务税金及附加、实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、所得税等科目账户的详细情况的明细分类账。

3：企业之间的项目投资款如何账务处理

最佳答案1、给对方公司的投资款:

归属于你们公司在对外转出时:

借：长期投资，

贷：银行存款，

收到方：

借：银行存款，

贷：实收资本。

记得缴纳资金账簿印花税，根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定，自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，小规模纳税人可以再根据地方小微政策享受减半。

双方股权产权转移书据印花税，万分之五，小规模纳税人可以再根据地方小微政策享受减半。

2、如果只是暂存款或是建筑公司说的建筑项目：

借：其他应付款，应收账款或是预收账款，

贷：银行存款。

4：预收账款怎么做账?

最佳答案问题一：预收账款应该怎么做账呢 收定金时：借：银行存款（或库存现金）

贷：预收帐款

发货时：借：预收帐款

现金（余款）

贷：主营业务收入

应交税金---应交增值税（销项税额）为一般纳税人时

结转成本：借：主营业务成本

贷：库存商品

问题二：企业会计的预收账款怎样做账 通常作为企业的一种负债入账：借：现金或银行存款 贷：预收账款

剩余没收到的唬应转做“应收账款”入账。

问题三：预收账款如何入账后附什么原始凭证 你所提的是收入是分期确认的。这个就应该这样来分析，不管这业务是分期执行还一次性执行，你是分期确认的，收入的确认对税务局来说一般是以发票为依据的，因此当期报表上的收入确认与当期开出发票金额应当相符合，否则就有麻烦了，所以你每期确认收入话就应该按每期确认的金额和时间来开具发票。 建议你第一次确认收入不要全额开具发票。确认多少收入，开具多少发票。 收到款时借：现金 3000 贷：主营业务收入 1000 预收账款 2000 附件：3000元现金缴款单，1000元发票 2.4月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 3.5月做借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 附件：1000元发票 鉴于客户要求一次性全额开票的做法，建议你与客户及税务机关沟通，一下文件可以参考。 （1）根据《企业会计制度》第八十八条规定，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定），企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。因此，你公司分期确认营业收入的做法是正确的。 （2）你公司未按规定开具发票。《发票管理办法实施细则》第三十三条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。因此，你公司也应分期分别出具发票。 （3）根据财税[2003]16号文件规定，单位和个人提供应税劳务、转让专利权、非专利技术、商标权、著作权和商誉时，向对方收取的预收性质的价款（包括预收款、预付款、预存费用、预收定金等，下同），其营业税纳税义务发生时间以按照财务会计制度的规定，该项预收性质的价款被确认为收入的时间为准。因此，你公司取得的劳务收入可以分期在确认劳务收入时缴纳营业税。

问题四：预收账款常见的账务处理？ 1、收到预收账款：

借：银行存款

贷：预收账款

2、收到剩余货款：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税额）

借：银行存款

贷：预收账款

3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方

收到预付款项：

借：银行存款

贷：应收账款

收到剩余货款：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税额）

借：银行存款

贷：应收账款

问题五：预收费用该怎么记账？ 现在预收费用16000元现金（16人）

借：库存现金(或银行存款）16000贷：其他应收款 16000

实际花费的费用30000。协会补贴14000

借：其他应收款16000

管理费用 14000

贷：银行存款 30000

----------------------------------------不惧恶意刷分坚持追求真理真知

问题六：预收款怎么做账务处理 预付货款时，货未到 借：预付账款 贷：银行存款（或现金） 货到验收入库 （小规模企业） 借:物资采购/库存商品 贷:预付帐款 借：原材料 （一般纳税人企业） 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款 借：预付账款 贷：银行存款 预付款项多付， 退回时 借：银行存款 贷：预付账款

问题七：预收账款转主营业务收入会计分录怎么做 借出时

借:其它应收款10000

贷:货币资金10000

提前预收取占用费

借:货币资金3000

贷:预收账款3000

按月转收入

借:预收账款1000

贷:财务费用1000

问题八：预收帐款怎么做帐？ 收到 借：银行存款（现金、其他货币资金） 贷：预收账款 结转收入 借:预收账款 贷：主营业务收入 （如果是增值税，再贷应缴税费-应缴增值税（销项）

问题九：预收企业投资款怎么做账 您好,会计学堂邹老师为您解答

先计入实收资本，退回时计入其他应收款

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问题十：预收账款的账务处理 怎样收回 预收账款是负债，是收到的客户的订金，在发货并开出增值税专用发票以后，冲销预收账款。如果订单取消，就用银行存款退回预付款，并冲销即可。

从上文内容中，大家可以学到很多关于预收投资款如何做账的信息。了解完这些知识和信息，主页希望你能更进一步了解它。