注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给大家介绍开出增票怎么做账的相关信息。希望可以帮你解决一些烦恼。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、一般纳税人可以接普票吗？怎样做账？
• 2、成本、税金如何结算。
• 3、认证后的进项票做会计分录
• 4、辅导期一般纳税人分录怎么做
• 5、辅导期一般纳税人分录怎么做
• 6、增值税普通发票有什么用
• 7、成本、税金如何结算。
• 8、出纳收到增值税专用发票要及时开支票,或给现金吗?

问题1：一般纳税人可以接普票吗？怎样做账？

答可以接普通发票。

普通发票是含税的，财务人员可根据发票金额直接入账。一般可作如下处理：

借：材料采购，原材料，库存商品，管理费用，营业费用等(入账金额即发票金额，税率已包含在内)

贷：应付账款，现金，银行存款，其他应付款等

但是普通发票一般不能抵扣进项。建议会计尽量收增值税一般纳税人发票，可以抵扣当月的销售增值税，这样才能少交税或者不交税。

另外需要注意不要收到假发票和收据，发票上必须有税总公章，没有章的只能算收据。

扩展资料：

普通发票的开具：

1、规范。

开具发票的文字使用要规范，应当使用中文;开具发票的大小写金额要规范;开具发票的开票日期要规范，在发生经营业务确认营业收入时;开具购货单位名称要规范;开具货物名称或服务项目要规范;开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。

开具发票时，项目填写齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，应当按号码顺序填开，未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的，须经税务机关批准，使用税务机关监制的机外发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。

2、真实。

只有经济业务发生时方可开具发票，必须据实开具，不得变更商品或劳务的名称和金额;未发生经济业务，一律禁止开具发票。

参考资料来源：百度百科-普通发票

问题2：成本、税金如何结算。

答首先，不管是增票还是普票，都是到国税交税的，与地税无关。

购进含税的，17%的增值税是包含在价格里面的，但是做账时需要剔除

借：库存商品-A产品 21002.91（2455/1.17*10+20）

应交税金-应缴增值税-进项税额3567.09（2455-2455/1.17）

贷：其他应付款-张三 24570

同理，2月10日的那批进货也如上账务处理，这里就不累述了。

2.17销售（含增税）：

借：应收账款 -李四 7710（2570*3）

贷：主营业务收入 6589.74（7710/1.17）

应交税金-应缴增值税（销项税额）1120.26（7710-6589.74）

那么，2.23和2.25分别不开票和开普票该怎么账务处理呢？

首先，假设不开票这家，是人家不要发票，但是我们在账务处理中仍然要以需要开票处理

借：应收账款 -李四 7650

贷：主营业务收入 -未开票销售收入6538.46（7650/1.17）

应交税金-应缴增值税（销项税额）1111.54（7650-6538.46）

则开普票这家就像正常的开增值税票一样的做账，仍然需要17%的增值税，这里就不累述了。

至于销售费用，应该是运费，如果这个费用由公司承担，则需要作为费用

借：营业费用

贷：应付账款（或现金或银行存款）

如果这个费用由购货方李四承担而由我们公司代垫的话

则需要在应收账款里面加上这部分钱，再在贷方加上“现金--25”这样的分录。

至于成本结转，一般企业实行先进先出法，如果能准确确定发出的商品的批次，也就知道他的价格，但是这样很难，那么就得使用加权平均法来确定商品的成本。

假设2月之前无结存库存的话，则2月的购货成本为2455/1.17*10+20+2530/1.17*5+15=31829.86，单价为2121.99。

则销售商品时可结转成本如下

借：主营业务成本 27585.87（2121.99*13）

贷：库存商品 27585.87

问题3：认证后的进项票做会计分录

答税局现在要求做进项税转出，分录该怎么做？

原发票入的是什么科目进项税额转出就入什么科目。假如是原材料，那么这笔税金就进原材料如下：

借：原材料

贷：进项税额转出

若对方重新开具正确的发票，就做一张与原分录一样的，只是数量与金额为负数的分录将原分录冲出来，再根据正确的发票入账即可

不懂可继续追问！祝好~~~

希望对你能有所帮助。

问题4：辅导期一般纳税人分录怎么做

答如果未认证的发票入账，在“应交税费——应交增值税”下多设一个三级科目“待抵扣进项税”。

1、1月企业购入商品取得30份专用发票金额30万税额61200元其中有2分未认证金额3万税额5100，本月销售开出普票10份含税金额8万

购进商品，税额61200，金额应该是36万而不是30万，

借：库存商品 360000

应交税费——应交增值税——进项税 56100

应交税费——应交增值税——待抵扣进项税 5100

贷：银行存款或应付账款 421200

借：银行存款或应收账款 80000

贷：主要业务收入 68376.07

应交税费——应交增值税——销项税 11623.93

2、2月企业购入商品取得20份专用发票金额20万税额34000元都已认证，同时将上月未认证的发票本月认证，本月购入固定资产取得专用发票一张金额5万税额8500元，本月销售开除增票30分金额30万税额51000元。

借：库存商品 200000

应交税费——应交增值税——进项税 34000

贷：银行存款或应付账款 234000

借：应交税费——应交增值税——进项税 5100

贷：应交税费——应交增值税——待抵扣进项税 5100

借：固定资产 50000

应交税费——应交增值税——进项税 8500（假定已认证）

贷：银行存款或应付账款 58500

借：银行存款或应收账款 351000

贷：主要业务收入 300000

应交税费——应交增值税——销项税 51000

如果未认证的发票1月暂不入账，就只用以认证的发票编制凭证，等2月认证后再做账。

问题5：辅导期一般纳税人分录怎么做

答如果未认证的发票入账，在“应交税费——应交增值税”下多设一个三级科目“待抵扣进项税”。

1、1月企业购入商品取得30份专用发票金额30万税额61200元其中有2分未认证金额3万税额5100，本月销售开出普票10份含税金额8万

购进商品，税额61200，金额应该是36万而不是30万，

借：库存商品 360000

应交税费——应交增值税——进项税 56100

应交税费——应交增值税——待抵扣进项税 5100

贷：银行存款或应付账款 421200

借：银行存款或应收账款 80000

贷：主要业务收入 68376.07

应交税费——应交增值税——销项税 11623.93

2、2月企业购入商品取得20份专用发票金额20万税额34000元都已认证，同时将上月未认证的发票本月认证，本月购入固定资产取得专用发票一张金额5万税额8500元，本月销售开除增票30分金额30万税额51000元。

借：库存商品 200000

应交税费——应交增值税——进项税 34000

贷：银行存款或应付账款 234000

借：应交税费——应交增值税——进项税 5100

贷：应交税费——应交增值税——待抵扣进项税 5100

借：固定资产 50000

应交税费——应交增值税——进项税 8500（假定已认证）

贷：银行存款或应付账款 58500

借：银行存款或应收账款 351000

贷：主要业务收入 300000

应交税费——应交增值税——销项税 51000

如果未认证的发票1月暂不入账，就只用以认证的发票编制凭证，等2月认证后再做账。

问题6：增值税普通发票有什么用

答普通发票是相对于专用发票而言的，除了不能用于抵扣税金以外，普通发票和专用发票所起的作用是一样的。\x0d\x0a\x0d\x0a一、专用发票一般用于一般纳税人之间从事生产经营增值税应税项目使用；而普通发票则可以用于所有纳税人的所有经营活动，当然也包括一般纳税人生产经营增值税应税项目。\x0d\x0a二、普通发票只是一种商事凭证，而专用发票不仅是一种商事凭证，还是一种扣税凭证。 \x0d\x0a三、普通发票反映的价格是含税价，税款与价格不分离；专用发票反映的是不含税价，税款与价格分开填列。\x0d\x0a四、开出普通发票和专用发票计算增值税都是一样的，但开专用发票，购货方符合抵扣条件的，进项税额可以抵扣，而开普通发票，除农产品发票、运输发票小规模购买税控机外，购货方都不能抵扣。

问题7：成本、税金如何结算。

答首先，不管是增票还是普票，都是到国税交税的，与地税无关。

购进含税的，17%的增值税是包含在价格里面的，但是做账时需要剔除

借：库存商品-A产品 21002.91（2455/1.17*10+20）

应交税金-应缴增值税-进项税额3567.09（2455-2455/1.17）

贷：其他应付款-张三 24570

同理，2月10日的那批进货也如上账务处理，这里就不累述了。

2.17销售（含增税）：

借：应收账款 -李四 7710（2570*3）

贷：主营业务收入 6589.74（7710/1.17）

应交税金-应缴增值税（销项税额）1120.26（7710-6589.74）

那么，2.23和2.25分别不开票和开普票该怎么账务处理呢？

首先，假设不开票这家，是人家不要发票，但是我们在账务处理中仍然要以需要开票处理

借：应收账款 -李四 7650

贷：主营业务收入 -未开票销售收入6538.46（7650/1.17）

应交税金-应缴增值税（销项税额）1111.54（7650-6538.46）

则开普票这家就像正常的开增值税票一样的做账，仍然需要17%的增值税，这里就不累述了。

至于销售费用，应该是运费，如果这个费用由公司承担，则需要作为费用

借：营业费用

贷：应付账款（或现金或银行存款）

如果这个费用由购货方李四承担而由我们公司代垫的话

则需要在应收账款里面加上这部分钱，再在贷方加上“现金--25”这样的分录。

至于成本结转，一般企业实行先进先出法，如果能准确确定发出的商品的批次，也就知道他的价格，但是这样很难，那么就得使用加权平均法来确定商品的成本。

假设2月之前无结存库存的话，则2月的购货成本为2455/1.17*10+20+2530/1.17*5+15=31829.86，单价为2121.99。

则销售商品时可结转成本如下

借：主营业务成本 27585.87（2121.99*13）

贷：库存商品 27585.87

问题8：出纳收到增值税专用发票要及时开支票,或给现金吗?

答付款与否，那要看领导的态度，这个不是由出纳来决定的，出纳只是个执行者。说白了，领导上付款，你才能付，否则就形成了“越权”。

付给对方支票时，将支票盖好章给对方就行了，不需要再去开户行办什么手续；存根留下，自己记账。

通过注册公司，您可以更好地管理企业的税务和财务事务。明白了开出增票怎么做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。