注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，跟着小编一起去了解 ，相信看完本篇文章，你有不一样的收获。

“王总去年刚注册了公司，生意还没见起色，先收到了税局的‘问候’电话，差点被罚！一问才知，他以为没收入就不用管税务……”

各位老板，恭喜您迈出了创业的第一步！但公司拿到营业执照只是开始，真正的“考验”在税务这里。很多老板一头雾水：我公司还没赚钱，也要交税吗？到底要交哪些？今天，作为服务过上千家企业的代理记账专家，我们就用大白话给您一次讲清楚，让您创业路上不踩坑！

第一章：首先要分清，你的公司属于哪种“纳税人”？

这就像去游乐园，有“成人票”和“儿童票”之分。税务局眼里，公司主要分两种：

小规模纳税人：特点： 年销售额500万以下。就像“儿童票”，享受优惠多，核算简单。识别： 大部分新办公司默认都是这个身份。一般纳税人：特点： 年销售额超过500万，或主动申请。就像“成人票”，管理严格，但可以“抵扣”进项税，适合和大公司做生意。识别： 通常业务规模较大，或客户要求开专用发票。

【专家建议】：初创公司建议先从小规模开始，税负轻、好管理。等业务做大了再升级。

第二章：核心来了！老板必知的5种常见税款

（这是文章主体，用最直白的语言解释）

第一种：增值税（“雁过拔毛”税）

通俗理解： 只要你卖东西或提供服务，产生了“增值”，就要交这个税。这是公司最常见、最重要的税。怎么交？小规模老板： 通常按销售额的3% 交（注意：2023年有优惠，可能是1%或免税，政策会变，我们帮您盯着）。一般纳税人老板： 税率一般是6%、9%、13%不等。但你有“法宝”——进项发票！你用【销项税 - 进项税】来交，所以一定要记得找上游要发票！交税频率： 按季度或月度。

第二种：企业所得税（“赚钱分红”税）

通俗理解： 公司一个季度或一年下来，总利润为正（赚钱了），就要交这个税。怎么交？年利润<100万： 有超级优惠，实际税率可能低至2.5%！年利润100万-300万： 优惠税率，大概5%。年利润>300万： 按标准税率25%交。【避坑指南】：很多老板把公司钱当自己钱随便花，这会出大问题！公司的利润要交完这个税，再分给个人，才是你的合法收入。

第三种：个人所得税（“工资分红”税）

通俗理解： 一是你给员工发工资，要代扣代缴；二是公司利润分给你个人，也要交。怎么交？工资薪金： 适用3%-45%的阶梯税率（老板给自己发工资也算）。股东分红： 固定税率20%。比如公司赚了100万，交完25万企业所得税，剩下75万想拿回家，还得再交15万的分红个税。【节税妙招】：老板的工资和分红怎么发最划算？这里面有巨大的筹划空间！（埋下钩子）

第四种：城市维护建设税、教育费附加等（“增值税的跟班”）

通俗理解： 它们是增值税的“小兄弟”，只要你交了增值税，就要按比例交这几个。比例很小，但不能不交。

第五种：其他“小众”但重要的税

印花税： 只要签合同、立凭证，就像给合同“贴个花”，就要交。金额小，但范围广。房产税、土地使用税： 公司名下有房产或土地才需要交。

第三章：重磅提醒！90%新手老板会踩的3个大坑

坑一：“零申报”当“万能盾牌”

没业务可以“零申报”，但长期零申报（尤其是超过6个月）会被税局重点监控，认定为“非正常户”，影响公司信用和老板个人征信！坑二：“公户”私用，资金混乱

公司的钱不是老板个人的钱！随意转账用于个人消费，不仅可能被视为“股东分红”让你补缴20%个税，还可能涉嫌抽逃资金，后果严重！坑三：不记账、不报税，营业执照被吊销

拿到营业执照后15天内就要设置账本，无论有无收入都要按期申报。不记账≠不申报！ 逾期不申报，罚款、滞纳金是小事，严重者会被列入“黑名单”，吊销执照，法人将来再创业、贷款、出国都会受限制！

结语：专业的事，交给专业的人

老板的核心任务是开拓市场、服务客户，而不是每天研究晦涩难懂的税收政策。一旦算错、漏报，带来的损失远超过聘请一个专业财务的成本。

我们【邯郸万帮代理记账公司】，深耕行业[10]年，服务过[5000 ]家企业。我们能为您提供：

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注册公司可以为您的企业提供更多的法律支持和咨询服务。看完本文，相信你已经对房产税做账科目有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。