注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识代付公积金怎么做账，如果你们也遇到这种问题，相信看完本文，你们就懂得怎么解决了。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、集团公司内部的A公司和B公司，A公司帮B公司代付了保费
• 2、含公积金社保工资表
• 3、代付工资、社保、餐费、个人所得税如何帐务处理？

问题一：集团公司内部的A公司和B公司，A公司帮B公司代付了保费

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1、借款，只要不支付利息，这笔借款A公司可按其他应付款入账，B公司按其他应收款入账

2、代B公司支付社保和工资，在发放的同时，不做成本费用，而是做B公司往来，也即视做归还B公司其他应付款。

3、同第二条

4、分录需要的原始凭证与发票为：借款打收据，社保金要是开给B公司的发票，工资由B公司编制并盖公章。鉴于你说的社保费发票抬头写的是B公司，公积金没有发票，这种情况下，对A公司来说问题不大，但对B公司来说，这笔支出是不被认可的，也即不能所得税前扣除，有税务风险。

问题二：含公积金社保工资表

优质回答1、工资单：

应付总额中应该有个人承担的社保=职工薪酬+代付款项

分录为：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬-工资（总额）

计提社保、公积金（个人承担部分）

借：应付职工薪酬-工资（代扣代缴）

贷：其他应付款-保险

贷：其他应付款-公积金

2、银行回单：

借：应付职工薪酬-工资（应发）

贷：银行存款

3、交社保、公积金回单：

借：管理费用-福利费-社保

-公积金

其他应付款-保险

其他应付款-公积金

贷：银行存款-（社保回单）

-（公积金回单）

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问题三：代付工资、社保、餐费、个人所得税如何帐务处理？

优质回答劳务派遣公司主要账务处理：

1、收到劳务费，开具发票

借：银行存款

贷：主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

其他应付款—社保 （企业交纳部分）

其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）

3、支付派遣人员的工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金）

应交税费—个人所得税 （可以扣减3500和个人社保）

4、缴纳社保和公积金

借：其他应付款—社保 等

贷：银行存款

5、计提营业税和附加税费（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）

借：营业税金及附加

贷：应交税费—营业税

应交税费—城建税

应交税费—教育费附加

营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额。

6、支付本企业人员工资和费用

借：管理费用—工资/ 办公费 等

贷：应付职工薪酬—工资 或 库存现金 / 银行存款

7、期末结转

借：本年利润

贷：主营业务成本

管理费用

营业税金及附加

借：主营业务收入

贷：本年利润

注册公司是展示您企业诚信和专业的重要方式。相信关于代付公积金怎么做账的知识，你都汲取了不少，也知道在面临类似问题时，应该怎么做。如果还想了解其他信息，欢迎点击主页的其他栏目。