注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页将带领大家一起认识劳务费咋做账，希望可以帮到你。

劳务费开票不用跑腿求人！2025企业代开功能上线，6步搞定超简单

大家好我是琪琪，每天跟大家聊聊民生话题，最新时事动态，如果你觉得这些信息对你有用，就点个关注吧～我也一定会回关哟～～

在日常工作和生活里，不少人都有过这样的经历：帮公司做了个设计、跑了趟业务，或者提供了技术咨询，忙活半天拿到报酬时，对方却要求提供劳务费发票才能结账。以前要开这张发票，可真是件让人头疼的事，要么自己跑税务局排队，要么不知道该怎么选税目、算税费，折腾来折腾去，不少人都吐槽“开张劳务费发票比干活还难”。

不过从2024年开始，尤其是2025年各地税务部门持续优化服务后，这个难题终于有了完美解决方案——企业代开劳务费发票功能正式上线，不管是企业雇佣临时工、兼职人员，还是个人和企业合作提供劳务，现在都能通过企业端快速办理开票，再也不用“求爷爷告奶奶”地到处找人帮忙，流程简单到几步就能完成。今天琪琪就来给大家详细拆解这个实用的新政策，不管你是企业负责人、财务人员，还是经常接劳务活的个人，这些信息都能帮你少走很多弯路。

先说说以前大家开劳务费发票有多麻烦。对于个人来说，要是想给合作企业开劳务费发票，最常见的方式就是自己跑税务局代开。且不说办税服务厅可能要排队，很多人一到窗口就犯懵：发票项目该选“劳务报酬所得”还是“经营所得”？税率到底是多少？这些专业问题让不少人一头雾水，甚至因为选错税目，给后续个税汇算清缴埋下隐患。

除了选税目难，个人代开的税负计算也让人困扰。按照《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2018年第56号）规定，个人直接到办税大厅代开劳务费发票，个税按“劳务报酬所得”预扣预缴，预扣率高达20%到40%，而且付款方还得帮忙代扣代缴，发票上会专门备注扣税信息。增值税方面，目前执行3%征收率减按1%征收的优惠政策，再加上城市维护建设税、教育费附加等附加税费，整体税负不算低。要是遇到需要开增值税专用发票的情况，个人代开更是受限，往往要跑好几趟才能办下来。

而对于企业来说，以前雇佣临时工、兼职人员或者和个人代理人合作时，也面临着“发票难拿”的问题。根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）要求，企业需凭合法有效凭证记账核算，所以必须拿到劳务费发票才能列支成本，但个人代开流程繁琐，很多合作方不愿意配合，企业要么得自己承担额外税负，要么就得花费大量时间协调开票事宜，既影响工作效率，又增加了运营成本。尤其是保险、证券、旅游这些行业，经常需要和大量个人代理人合作，开票难的问题更是突出。

正是看到了大家的这些痛点，税务部门依托税收征管改革成果，推出了企业代开劳务费发票的新政策。这一政策的核心依据包括《国家税务总局关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告》（国家税务总局公告2016年第59号）和《关于进一步深化税收征管改革的意见》中“稳步实施发票电子化改革”的要求，自2021年12月数电发票试点推行以来，企业代开功能逐步完善，2024年1月上海率先在电子税务局上线“汇总代开数电票”功能，到2025年已在全国多个地区推广，成为解决劳务费开票难题的“金钥匙”。

那么企业代开劳务费发票到底是什么意思呢？简单来说，就是当企业和个人发生劳务合作，个人需要向企业提供劳务费发票时，符合条件的企业可以直接通过电子税务局，帮合作的个人代开增值税普通发票或专用发票，不用个人再单独跑税务局。这种方式不仅简化了个人的操作，也让企业的财务流程更合规、更高效，实现了双赢。根据国家税务总局内蒙古自治区税务局2025年11月发布的服务指南，接受税务机关委托代征税款的保险业、证券业、信用卡业和旅游业企业，均可以为代理人或经纪人汇总代开增值税发票 。

不过并不是所有企业都能办理这项业务，想要享受企业代开服务，需要满足几个基本条件，大家可以提前对照看看：首先，企业不能是纳税信用等级D级，也不能是重大税收违法失信主体，申请前12个月内不能有虚假代开发票被处罚的记录；其次，企业必须依法代扣代缴个人代理人的劳务报酬个人所得税，而且税款要已经完成上解销号，简单说就是税款已经被银行收妥；最后，企业的办税员需要完成实名认证，并且取得四级实名验证等级，满足这些条件才能正常使用代开功能。

可能有人会担心，企业代开会不会流程很复杂？其实完全不用怕，整个操作都在电子税务局上完成，全程线上办理，不用跑线下窗口，6步就能搞定。琪琪结合上海市电子税务局的操作指南和各地税务部门公布的流程，给大家整理了详细步骤，不管是企业财务还是个人，一看就能明白：

第一步是进入汇总代开功能页面。企业财务人员登录当地电子税务局后，依次点击【我要办税】——【发票使用】——【发票代开】——【汇总代开数电票】，就能进入专门的代开页面，接下来只需要按照提示填写信息即可。

第二步是录入汇总代开基本信息。这里需要注意几个关键点：首先要明确代开属期，这个时间要和个人所得税预扣预缴申报的税款所属期保持一致；然后根据实际需求选择开数电普票还是数电专票，再选好对应的征收率（目前小规模纳税人适用1%征收率）；购买方信息会由系统自动带出，不用手动填写，减少出错概率。

第三步是录入个人代理人的付款信息。这一步有两种方式可以选，要是合作的个人不多，可以直接手工录入姓名、证件号码、联系方式、付款金额等信息；要是合作的个人比较多，比如企业有几十个兼职人员，就可以下载Excel模板，批量录入信息后再上传，系统会自动识别，大大节省时间。

第四步是系统自动计算税额。录入完所有信息后，点击“下一步”，系统就会根据选择的征收率和代开类型，自动算出应缴的增值税及附加税费。这里有个好消息要告诉大家，如果代开的是数电普票，而且个人代理人本属期的销售额不超过10万元，还能享受小规模纳税人免征增值税的政策，系统会自动给出减免提示。需要注意的是，综合税负会根据收入金额不同而变化，比如单次劳务收入4000元以下的，个税预扣时可减除800元费用，4000元的减除20%费用，再加上增值税及附加，低收入区间的综合税负通常能控制在较低水平，具体金额由系统自动核算，直观透明。

第五步是预览并缴纳税款。这一步一定要仔细核对信息，包括个人信息、付款金额、税额等，确认无误后再提交。如果需要缴纳税款，直接通过三方协议扣款即可，扣款成功后，发票状态会显示为“待开具”；如果符合免税条件，就可以直接进入下一步。

第六步是完成开具并下载。扣款成功后，点击“去开票”就能完成发票开具，企业可以直接下载打印发票，然后交给合作的个人，或者留存做账。整个过程下来，熟练操作的话十几分钟就能完成，比以前跑税务局高效多了。根据国家税务总局的规定，数电发票与纸质发票具有同等法律效力，其信息会通过税务数字账户在征纳主体之间自动流转，使用起来非常方便 。

除了流程简单，企业代开劳务费发票还有几个特别实用的优势，大家一定要了解。首先是税负更合理，通过企业代开，借助小规模纳税人增值税优惠政策和个税预扣规则，相比个人直接到普通办税大厅代开，综合税负明显降低，而且税务机关会出具完税证明，电子税务系统上也能查询到，完全不用担心合规问题。

其次是开票范围特别广，不管是设计服务、咨询服务、市场推广，还是建筑劳务、运输服务等，只要是真实的劳务合作，大部分都能通过企业代开开具发票，几乎能覆盖所有行业的劳务需求，不用再担心“开不了票”的情况。

还有就是能有效规避税务风险。以前很多人因为不懂政策，容易出现发票项目与实际服务不符的情况，比如把“建筑服务”开成“劳务发票”，或者超范围开票，这些行为都可能被税务机关认定为不合规发票，面临罚款风险。而企业代开时，系统会自动匹配税务编码，而且税务部门会进行复核，能有效避免选错税目、开错发票的问题，保护企业和个人的合法权益。

建筑工人王师傅就深有体会，他2025年春天跟着施工队干活，完工后需要开具劳务费发票结账。以前他自己跑税务局，光是搞清楚税目就花了半天时间，还差点填错信息。今年施工企业通过代开功能帮他办理，全程都是财务人员操作，他只需要提供身份证信息，第二天就拿到了发票，而且税负比以前少了不少。“以前开个票得请假跑半天，现在坐在家里等着就行，真是太方便了”，王师傅提起这件事就忍不住点赞。

还有上海一家旅游公司的财务李女士，她们公司经常需要和大量个人导游合作，以前每个月都要花一周时间协调导游们开票，有的人不会开，有的人嫌麻烦不愿意配合，财务做账总是很被动。2024年开始使用企业代开功能后，李女士每个月只需要批量导入导游信息，半天就能完成所有开票流程，不仅节省了时间，而且发票信息准确无误，再也不用担心合规问题。“现在再也不用催着导游们开票了，我们自己就能办，工作效率提高太多了”，李女士说。

不过在使用企业代开功能时，琪琪也提醒大家注意几个关键点，避免出现问题。首先是业务必须真实，企业不能为没有实际劳务关系的个人代开发票，也不能虚增劳务金额，否则就构成虚开发票，会面临罚款甚至刑事责任，这一点一定要牢记。

其次是要及时变更经营范围，如果企业以前的经营范围里没有“劳务派遣”“人力资源服务”等相关项目，却经常需要代开劳务费发票，建议及时到工商部门变更经营范围，避免因为“超范围经营”引发税务风险。如果是提供劳务派遣服务，企业还需要取得对应的行政许可，才能合法开票。

还有就是跨境劳务要注意政策差异，如果企业是向境外单位或个人提供劳务，需要区分服务是“完全在境外消费”还是“境内消费”，按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，完全在境外消费的应税服务可以免征增值税，开票时要选择“免税”税率，避免多缴税款或漏缴税款。

另外，企业在代开前一定要确保已经依法代扣代缴个人所得税，而且税款已经完成上解销号，如果税款没有缴清，系统会提示无法办理代开，所以财务人员要提前做好税款预缴工作，避免影响开票进度。

从2024年企业代开功能首次上线，到2025年各地持续优化服务，这项政策的推广实施，不仅解决了长期以来困扰大家的劳务费开票难题，也体现了税务部门“高效办成一件事”的服务理念。各地税务部门通过设置“潮汐窗口”动态分流、组建专家团队提供咨询等举措，让代开发票的平均办理时长大幅压缩，首问责任制落实率持续提升，得到了纳税人的一致好评。

随着税收数字化的推进，未来企业代开服务还会越来越完善。税务机关建设的全国统一电子发票服务平台，会持续提供免费的数电发票开票、用票服务，同时通过税收大数据分析常见误操作场景，定期更新知识库，将普法宣传融入日常服务，让企业和个人在开票过程中不仅能少跑腿，还能学到更多税法知识，真正做到“办好事、办成事”。

对于经常接劳务活的个人来说，以后再和企业合作时，就可以主动询问对方是否能通过企业代开功能开票，这样既能节省自己的时间，又能降低税负；对于企业来说，合理使用企业代开功能，不仅能解决财务合规问题，还能提升合作效率，让双方的合作更顺畅。

不过琪琪也想问问大家，你们以前开劳务费发票时遇到过哪些麻烦事？有没有已经体验过企业代开功能的朋友？可以在评论区分享一下你们的经历和感受，要是还有什么关于开票的疑问，也可以在评论区留言，琪琪会尽力为大家解答。最后别忘了点个关注，后续琪琪还会分享更多实用的税务政策和生活资讯，我们下期再见啦～

我们通过阅读，知道的越多，能解决的问题就会越多，对待世界的看法也随之改变。所以通过本文，主页相信大家的知识有所增进，明白了劳务费咋做账。