注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给大家介绍业绩报酬怎么做账的相关信息。希望可以帮你解决一些烦恼。

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• 1、# 业绩报酬在证券公司运营系统中的处理
• 2、# 业绩报酬在证券公司运营系统中的处理

一：# 业绩报酬在证券公司运营系统中的处理

优质回答业绩报酬是指基金管理人收取的浮动管理费，依据投资收益计算，用于奖励管理人为每一份收益创造价值。投资者支付的浮动管理费越多，意味着其投资收益越高，管理人收取的业绩报酬从投资者的收益中来。

TA（Transfer Agent），基金登记结算系统，主要功能用来对投资者的投资进行簿记，登记投资者持有的基金份额的变动，如：

当前的TA系统中，有一个模块为业绩报酬，基于基金分红或赎回，资金流动的模式如下：

TA在基金的分配过程中，基于份额对应的分配款，TA系统增加了业绩报酬的计算模块，直销账户可以根据TA系统的计算得知向投资者该划多少钱，向管理人划多少业绩报酬。 但就TA系统而言，钱到了直销账户，TA的功能已经结束了 。

TA 在计算分红与分配时基于的原则，每份份额相同的权利，同时基金的净值可以被认为是基金收益的标准化处理（return 的 factor，即 ， ），因此，在偶然的条件下，TA可以实现业绩报酬的计算，前提条件，每份份额的利益一致，投资者的投资收益率等于基金的投资收益率。

然而，基金收益率与投资者收益率不相同。基金的收益率为剔除现金影响的TWRR（Time weighted rate of return），而投资者的投资收益率则是考虑现金影响的MWRR（Money weighted rate of return，或者 IRR，内部收益率）。业绩报酬基于投资收益，因此， TA模式基本上不适用业绩报酬提取的计算，可以计算只是凑巧和偶然。

FA（Funds Accounting），基金会计系统（好吧，估值系统），做账用的，根本上就是为了制作基金账户的资产负债表，得出基金总资产，基金净资产，由此得到基金单位净值。FA系统中也有业绩报酬的计算模块，其原理：

业绩报酬从基金投资收益中提取，不，应该说业绩报酬直接从基金资产中提取，其会计分录：

​ + 应付管理费（负债）

​ - 未分配利润（所有者权益）

由此，提取业绩报酬时，基金净资产、单位净值下降。

当然，FA 算业绩报酬也是可以滴：

但是，与 TA 相同，只是偶然的情况下，通过 FA 计算业绩报酬成立，因为，基金收益率与投资者收益率不相同，业绩报酬基于投资者所得而非基金所得，因此， TA模式基本上不适用业绩报酬提取的计算，可以计算只是凑巧和偶然。

业绩报酬的提取，是投资者与管理人之间的约定与结算，所计算的业绩为 投资者从基金获取的收益 ，投资者的收益并非标准化，归一的收益，投资者的收益是每一份投入资金的加权回报，可以看到， 业绩报酬的计算既不依赖于份额，也和基金资产负债表没关系 ， 用TA、FA来计算业绩报酬，犹如拿着老虎钳敲钉子，偶尔干一次可以，但老虎钳不是用来敲钉子的，老这么干就荒唐了！

突然理解了手工账，业绩报酬的计算不应该在TA 和 FA 中，如果TA 和 FA以外的系统称为 手工账 , 那就能理解为何那些大券商们计算业绩报酬都是 手工账 了！该是 手工账 啊！那个 手工账 可以是专门的业绩报酬计算的系统！

二：# 业绩报酬在证券公司运营系统中的处理

优质回答业绩报酬是指基金管理人收取的浮动管理费，依据投资收益计算，用于奖励管理人为每一份收益创造价值。投资者支付的浮动管理费越多，意味着其投资收益越高，管理人收取的业绩报酬从投资者的收益中来。

TA（Transfer Agent），基金登记结算系统，主要功能用来对投资者的投资进行簿记，登记投资者持有的基金份额的变动，如：

当前的TA系统中，有一个模块为业绩报酬，基于基金分红或赎回，资金流动的模式如下：

TA在基金的分配过程中，基于份额对应的分配款，TA系统增加了业绩报酬的计算模块，直销账户可以根据TA系统的计算得知向投资者该划多少钱，向管理人划多少业绩报酬。 但就TA系统而言，钱到了直销账户，TA的功能已经结束了 。

TA 在计算分红与分配时基于的原则，每份份额相同的权利，同时基金的净值可以被认为是基金收益的标准化处理（return 的 factor，即 ， ），因此，在偶然的条件下，TA可以实现业绩报酬的计算，前提条件，每份份额的利益一致，投资者的投资收益率等于基金的投资收益率。

然而，基金收益率与投资者收益率不相同。基金的收益率为剔除现金影响的TWRR（Time weighted rate of return），而投资者的投资收益率则是考虑现金影响的MWRR（Money weighted rate of return，或者 IRR，内部收益率）。业绩报酬基于投资收益，因此， TA模式基本上不适用业绩报酬提取的计算，可以计算只是凑巧和偶然。

FA（Funds Accounting），基金会计系统（好吧，估值系统），做账用的，根本上就是为了制作基金账户的资产负债表，得出基金总资产，基金净资产，由此得到基金单位净值。FA系统中也有业绩报酬的计算模块，其原理：

业绩报酬从基金投资收益中提取，不，应该说业绩报酬直接从基金资产中提取，其会计分录：

​ + 应付管理费（负债）

​ - 未分配利润（所有者权益）

由此，提取业绩报酬时，基金净资产、单位净值下降。

当然，FA 算业绩报酬也是可以滴：

但是，与 TA 相同，只是偶然的情况下，通过 FA 计算业绩报酬成立，因为，基金收益率与投资者收益率不相同，业绩报酬基于投资者所得而非基金所得，因此， TA模式基本上不适用业绩报酬提取的计算，可以计算只是凑巧和偶然。

业绩报酬的提取，是投资者与管理人之间的约定与结算，所计算的业绩为 投资者从基金获取的收益 ，投资者的收益并非标准化，归一的收益，投资者的收益是每一份投入资金的加权回报，可以看到， 业绩报酬的计算既不依赖于份额，也和基金资产负债表没关系 ， 用TA、FA来计算业绩报酬，犹如拿着老虎钳敲钉子，偶尔干一次可以，但老虎钳不是用来敲钉子的，老这么干就荒唐了！

突然理解了手工账，业绩报酬的计算不应该在TA 和 FA 中，如果TA 和 FA以外的系统称为 手工账 , 那就能理解为何那些大券商们计算业绩报酬都是 手工账 了！该是 手工账 啊！那个 手工账 可以是专门的业绩报酬计算的系统！

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