注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给大家介绍先预支在做账的相关信息。希望可以帮你解决一些烦恼。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、预支款怎么做账？
• 2、预支款怎么做账？
• 3、预支费用报销的时候要怎么做账
• 4、预支款怎么做账？预支现金然后收回该如何做账？

问题1：预支款怎么做账？

最佳答案预支时根据借款单：

借：其他应收款 

贷：现金

报销时根据支出单：

借：管理费用

贷：其他应收款

贷：现金

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。

企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。

对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。

已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。

其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

问题2：预支款怎么做账？

最佳答案预支时根据借款单：

借：其他应收款 

贷：现金

报销时根据支出单：

借：管理费用

贷：其他应收款

贷：现金

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。

企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。

对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。

已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。

其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

问题3：预支费用报销的时候要怎么做账

最佳答案你们单位是否设有专职会计记帐岗位，如果有，报销的单据应该是记帐会计做转帐分录，

借:管理费用，

贷:其他应收款;

如果没有或者记帐会计不做分录，可以出纳员开收据将原预借金额全部收回，

借:现金

贷:其他应收款，

再以报销单据为附件作分录。

借:管理费用，

贷:现金。

以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算：

如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

相关行为形成，资金已经借出

借：其他应收款-**人

贷：库存现金

报销时，资金全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-**人

如果还未花完，并且有剩余资金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-**人

如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款-**人

以差旅费报销为例：

李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。那么我们的会计核算就应该是这样的。

差旅费用预支的时候：

借：其他应收款——李明5000

贷：库存现金5000

回来报销时：

（1）钱刚好够花

如果那5000块全部用完，则账务处理为：

借：管理费用——差旅费5000

贷：其他应收款——某某人5000

（2）如果李明没用完钱，比如还剩300块，则账务处理为：

借：库存现金300

管理费用——差旅费4700

贷：其他应收款——某某人5000

（3）如果还不够，他自己垫付了一部分，经主管批准可以报销，比如为300，则账务处理为：

借：管理费用——差旅费5300

贷：其他应收款——某某人5000

库存现金300

问题4：预支款怎么做账？预支现金然后收回该如何做账？

最佳答案预支款项其实在会计的日常工作中经常发生的，那么预支款应该怎么做账呢？收回后应该怎么做账？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！

预支款怎么做账？会计分录怎么做？

这里拿材料库，原材料做例子

1、预支材料库（用款审批单做账）

借：其他应收款

贷：现金或银行存款

2、材料款发票拿回来时

借：生产成本/管理费用

贷：其他应收款

3、退预支款

借：现金/银行存款

贷：其他应收款

预支款报销怎么记日记账？

一般在出纳人员记账的时候，会计分录应该这么写：

借：其他应收款

贷：库存现金

如果报销金额和预支结算相同，出纳就不记账了

借：管理费用

贷：其他应收款

预支现金然后收回该如何做账？

1、职工预支现金时

借：其他应收款

贷：库存现金

2、收回时作相反分录

借：库存现金

贷：其他应收款

预支款和报销款应该怎么抵充？

1、预支现金时

借：其他应收款

贷：库存现金

2、报销时

借：管理费用

贷：其他应收款

如果二笔经济业务在同月发生，而且未登记入账，为了简化手续收回款项时可以将原预支的凭条退还给预支者不做会计分录

注册公司可以为您的企业带来更多的商业机会和合作伙伴。明白了先预支在做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。