注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将跟大家是介绍关于融资的资金做账的，希望可以帮你解惑。

企业借钱就像我们刷信用卡，用未来的钱办现在的事。但借来的钱怎么记？利息怎么算？短期和长期借款有啥不同？今天一篇讲透“负债融资”的会计处理，看完你也能当半个财务！

负债融资核心账户表

账户

类别

记账规则

关键用途

短期借款

负债类

贷增借减

记录1年内要还的借款本金

长期借款

负债类

贷增借减

记录1年要还的借款本金

应付利息

负债类

贷增借减

记录已计提但未支付的利息

财务费用

损益类

借增贷减

记录利息等融资成本

一、短期借款：一年内的“快钱”怎么记？

场景： 向银行借12万，期限9个月，年利率4%，按季付息。

① 借钱到账

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借：银行存款 12万 贷：短期借款 12万

✅ 钱到账，负债增加。

② 按月计提利息（权责发生制）

每月利息 = 12万 × 4% ÷ 12 = 400元

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借：财务费用 400 贷：应付利息 400

✅ 每月记一笔，不管银行是否扣款。

③ 季度付息（3月底支付第一季度利息）

前两个月已计提800元，3月利息直接支付

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借：应付利息 800 （前两月计提） 财务费用 400 （3月当月） 贷：银行存款 1200

④ 到期还本

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借：短期借款 12万 贷：银行存款 12万

二、长期借款：一年的“大钱”怎么记？

关键区别：利息处理方式不同

付息方式

计提科目

属于

分期付息（如每半年付）

应付利息

流动负债（1年内支付）

到期一次还本付息

长期借款—应计利息

非流动负债（超过1年支付）

场景： 借400万，3年期，年利率8.4%，到期一次还本付息。

① 借钱到账

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借：银行存款 400万 贷：长期借款—本金 400万

② 按月计提利息

每月利息 = 400万 × 8.4% ÷ 12 = 2.8万

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借：财务费用 2.8万 贷：长期借款—应计利息 2.8万

✅ 注意：不是“应付利息”，因为这是长期负债。

③ 到期还本付息（3年后）

总利息 = 2.8万 × 36个月 = 100.8万

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借：长期借款—本金 400万 长期借款—应计利息 100.8万 贷：银行存款 500.8万

三、重要提醒：利息处理的三种情况

常规情况 → 按月计提，记“财务费用”用于工程建设 → 建设期间利息记“在建工程”（资本化）金额极小 → 可简化处理，支付时直接记“财务费用”

核心逻辑总结

“借钱到账，负债上升；利息按月计提，费用当期认；短期利息走‘应付’，长期一次走‘应计’；还本付息时，负债双下降。”

如果公司需要资金周转1年内，选短期借款；如果用于长期项目投资，选长期借款。记账时抓住“本金”和“利息”两条线，永远不忘权责发生制。#企业融资#会计##会计知识干货##企业融资##财务##资金#

通过注册公司，您可以更好地管理和控制企业的财务和资产。上面关于融资的资金做账的信息了解不少了，主页希望你有所收获。