注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。通过注册公司，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。下面，跟着主页一起了解下工资和社保怎么做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

现在很多中小微企业、个体工商户在日常经营当中，都会遇到一个很普遍的用工做账情况。

员工每个月发放的实际工资金额如实上报个人所得税，但是在缴纳职工社保的时候，却统一按照当地社保最低缴费基数去申报参保。

以往很长一段时间里，这样的操作很多企业都在做，平日里也没有出现明显问题。

可最近不少公司财务、企业负责人陆续收到了税务部门下发的涉税风险提醒、数据异常预警通知。

这也让越来越多老板和会计开始慌了，不清楚到底问题出在哪里，更不知道后续该怎样调整整改。

今天就站在企业经营和财务实操的角度，用最直白接地气的大白话，把这种用工申报模式存在的隐患、容易触发预警的原因、日常容易踩的坑，还有合规调整的思路全部讲清楚。

全程只讲正规财税常识，只提醒风险，只分享合规处理方式，不涉及任何违规做账手段，新手会计和小微企业老板都能轻松看懂。

一、先讲明白这种常见操作到底是什么意思

首先咱们把两种申报方式拆开说清楚，方便大家对照自己公司的情况。

第一种就是个人所得税申报。

企业按照员工当月实际到手工资、应发工资如实填写申报数据。

员工实际收入是多少，个税系统里面就填报多少收入金额，该代扣的个税正常代扣，正常完成月度个税申报工作。

第二种就是社会保险缴纳申报。

企业没有按照员工实际工资基数去核算社保费用，统一参照当地人社局每年公布的社保最低缴费基数进行参保缴费。

不管员工月薪三千、五千还是上万，社保缴费全部卡在最低标准线上。

简单总结就是一句话：收入往高处如实报，社保往低处标准交。

这种搭配模式，在前几年数据没有全面打通的时候，隐蔽性比较强，很少被系统筛查出来。

二、为什么以前没事，现在频频收到风险提醒

很多老板心里都有疑惑，同样的做账申报方式用了好几年，一直平安无事。

为什么从今年开始，频繁出现数据比对异常，还会被税务部门重点关注。

最核心的原因就是多部门数据已经实现互通共享。

现如今税务系统、人社系统、医保系统、市场监管系统数据全部完成联动对接。

各个部门之间的数据可以自动交叉比对，不再是各自独立统计，信息不再闭塞。

以往个税数据归税务管理，社保数据归人社部门管理，两边数据互不互通。

就算申报基数差距很大，也很难自动识别出来。

现在系统可以自动抓取一家企业名下所有在职员工信息。

一边调取个税系统里面全员月度收入申报数据，一边调取社保系统里面全员参保缴费基数数据。

系统会自动进行人均数据核对、单人数据逐一比对。

一旦出现大范围员工实际申报工资，远远高出社保最低缴费基数，两者差额过大。

系统就会直接判定这家企业存在申报数据不一致的情况，自动触发涉税风控预警，随后就会推送风险提醒给到企业。

除此之外，现在各地对于企业用工合规、社保参保规范性的核查力度也在持续加大。

中小微企业作为重点核查对象，这类基数不匹配的问题，自然最先被筛查出来。

三、这种操作会给企业带来哪些实实在在的隐患

不少企业觉得只是基数不一样，不会产生严重后果，其实潜藏的隐患非常多。

不管是财务层面、用工层面还是经营层面，都会受到不同程度的影响。

首先第一点，最直接的就是涉税风控持续弹窗。

一旦被系统标记为数据异常企业，后续企业在办理涉税业务、发票领用、纳税申报的时候，都会受到间接影响。

日常办税流程会变得更加繁琐，企业也会长期处于重点关注名单当中。

第二点，存在社保补缴以及滞纳金产生的风险。

相关部门在核查确认情况属实之后，会要求企业按照员工实际工资标准，补齐以往少缴纳的社保差额部分。

超出规定缴纳时限产生的滞纳金，也全部需要由企业自行承担。

这笔费用累积起来，对于中小微企业来说也是一笔不小的开支。

第三点，容易引发员工劳动维权纠纷。

现在大部分在职员工对于社保缴纳规则都有一定了解。

一旦员工发现自己实际收入很高，公司却一直按照最低标准缴纳社保。

员工可以依据相关劳动法规，向劳动监察部门发起投诉维权。

企业不仅需要补齐社保差额，还容易产生劳动仲裁纠纷，影响企业正常经营秩序。

第四点，影响企业整体信用评级。

企业长期存在申报数据不规范、用工社保缴纳不合规等问题。

会直接拉低企业在税务、人社部门的信用等级。

后续企业想要申请各类扶持政策、普惠性财税优惠、银行经营贷款，都会受到一定限制。

第五点，财务账务容易出现混乱。

工资费用如实入账列支，社保费用按照最低标准计提做账。

长期下来企业账目收支配比不协调，账务逻辑存在明显漏洞。

后续一旦遇到全面账务核查，各类账目问题会集中暴露出来，增加财务整改难度。

四、哪些类型的企业最容易出现这类问题

结合日常财务实操来看，这几类经营主体是出现个税实报、社保低保问题的高发群体。

第一类就是小型商贸门店、零售个体户。

日常人员流动性大，员工人数不多，为了压缩经营成本，习惯性统一按照最低基数缴纳社保。

第二类是服务行业小微企业。

餐饮、保洁、物业、普通服务类公司，员工薪资跨度比较大，管理层薪资高，基层员工薪资偏低，很容易出现差异化申报。

第三类是初创型创业公司。

公司前期经营利润微薄，运营资金紧张，为了减轻每月用工成本压力，选择压低社保缴费标准。

第四类是兼职人员较多、临时用工较多的企业。

分不清正式员工和临时用工参保界限，正式员工个税如实申报，社保依旧统一走最低标准。

这几类企业也是当下风控筛查的重点对象，一定要尽早自查整改，不要抱有侥幸心理。

五、企业财务日常自查简易方法，自己就能核对

不用复杂的财务公式，普通会计和企业负责人都能自行完成自查工作。

首先整理出公司全体在职员工名单，统计清楚每一位员工月度应发工资数额。

其次查询本地本年度社保缴费基数上下限标准，明确最低缴费基数具体金额。

逐一进行比对，凡是员工月度申报个税的工资收入，明显高于社保最低缴费基数。

却依旧按照最低基数参保的人员，全部标记出来，统计清楚人数和差额区间。

最后核对企业近一年社保缴费明细、个税申报明细，查看两者人均收入数据差距是否过大。

差距越明显，被预警、被核查的概率也就越高。

日常财务做账的时候，也要尽量保证人员工资列支、社保计提、个税申报三者数据趋于合理匹配。

不要出现数据严重脱节的情况。

六、合规调整的实用思路，平稳完成整改

发现自身企业存在这类问题之后，不要盲目慌张，也不要继续放任不管。

结合企业自身经营实际情况，选择适合自己的合规调整方式，平稳完成整改。

第一种循序渐进调整方式，适合资金压力较大的中小企业。

不用一次性全部调整到实际工资基数，可以分批次、分月份逐步上调社保缴费基数。

慢慢缩小社保缴费基数和实际申报工资之间的差距，让数据逐步趋于合理，降低系统预警概率。

第二种精准区分用工形式，规范参保方式。

对于企业正式签订劳动合同的全职在岗员工，尽量按照合规标准匹配社保缴费基数。

对于符合相关政策要求的灵活用工、临时劳务人员，按照正规劳务报酬方式申报，区分开劳动关系和劳务关系，严格按照对应政策执行申报流程。

第三种充分吃透普惠性扶持政策，合理减轻经营压力。

多地针对小微企业、吸纳就业人员较多的企业，都出台了对应的社保缓缴、阶段性降费等正规扶持政策。

企业可以主动前往当地人社部门、政务服务中心咨询了解。

在符合政策条件的前提下，依规享受相关正规扶持福利，在合规的前提下合理减轻用工成本，不要依靠不合规降基数的方式压缩开支。

第四种规范内部薪酬体系，统一申报口径。

企业内部梳理清晰员工薪资结构，合理规划薪酬发放形式，保证账面工资、个税申报基数、社保参保基数逻辑统一。

从源头减少数据不匹配的问题出现，让企业日常申报流程更加规范顺畅。

七、日常财务工作需要避开的几个错误认知

很多新手会计和企业负责人，在这件事上很容易产生错误想法，大家一定要及时纠正。

第一个错误认知，觉得只要员工本人没有意见，就可以一直这样操作。

员工当下没有异议，不代表日后不会产生维权行为，而且部门数据核查不会顾及员工个人意愿，只按照统一规则筛查风险。

第二个错误认知，觉得小额差额无所谓，不会被系统盯上。

现在风控系统筛查没有金额大小区分，只要数据逻辑不合理，都会纳入比对范围，不存在小额就安全的说法。

第三个错误认知，认为收到风险提醒之后置之不理就可以过去。

税务推送的风险提醒属于正式的涉税提示信息，企业需要在规定时限内完成情况说明、自查整改。

长期无视风险提醒，后续会迎来更加严格的核查流程。

第四个错误认知，想着通过调整个税申报数据，去迎合最低社保基数。

刻意压低实际工资申报个税，反而会引发新的个税申报异常风险，属于得不偿失的操作，坚决不能这样做。

八、写在最后

企业经营想要长久稳定发展，财税合规、用工合规是最基础的底线。

靠着压低社保缴费标准缩减短期开支，看似省下了一部分费用，实则埋下了用工纠纷、税务核查、补缴滞纳金等多重隐患。

如今各部门数据互通越来越完善，以往各类游走在边缘的操作，生存空间已经越来越小。

与其等到被核查整改、产生额外损失之后再补救，不如提前主动自查自纠，按照正规流程完成各项申报工作。

财务人员日常做账申报，多留意各项数据之间的匹配度。

企业负责人也要转变经营思路，摒弃侥幸心理，在依法依规经营的前提下，去了解熟悉各类正规普惠政策。

依托官方出台的优惠政策合理缓解经营压力，才是长久稳定经营的正确方式。

本文仅为财税知识科普、合规风险提醒，不构成具体税务筹划与做账指导，各企业需结合自身实际咨询当地主管税务机关及专业财税人员，依法纳税、合规经营。

注册公司是一个长远的投资，它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了工资和社保怎么做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。