注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页将带你了解发票和做账吗，希望你可以从中得到收获。

不少刚创业的朋友，或者刚接手公司财务工作的新人，一听到“财税”两个字就头大。

觉得那是专业会计才懂的事。

其实，作为老板或者业务负责人，不需要会做账，但基本的财税逻辑一定要懂。不然，很可能在“缺进项票”“私户收款”这些坑上栽跟头，轻则罚款，重则涉及刑事责任。

今天这篇文章，尽量用人话把企业财税最核心的 3 个要点 讲清楚。全文干货，没有表格，放心阅读。建议 点赞 收藏 防走失。

一、公司都要交哪些税？其实没你想的那么多

很多新手听到“税”就觉得要交很多种，其实对于大部分中小企业，最常碰到的就这4种：

1. 增值税

简单理解就是卖东西或提供服务时要交的税。

小规模纳税人：标准税率 3%（目前很多行业减按 1% 执行）一般纳税人：常见税率 6%、9%、13%，看你所在的行业

2. 企业所得税

按照你的利润来交，利润 = 收入 － 成本。

基本税率是 25%但小微企业有巨大优惠，实际税负只有 2.5% 到 5% 左右

3. 个人所得税

公司员工拿工资、股东拿分红时需要交的税。

工资：按 3% 到 45% 的阶梯税率交，公司代扣代缴分红：固定 20%

4. 附加税

它不独立存在，是跟着增值税交的几个小税种，包括城建税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）。

重点说两句：

小微企业是真的香

，所得税优惠力度很大，别按 25% 傻傻算。

如果你是

小规模纳税人

，月收入 10 万以下（季度 30 万以下）

增值税全免

，一定别多交了。

二、发票里的门道：专票和普票有什么区别？

发票不只是报销凭证，它直接关系到你要交多少钱。

先记两个基础概念：

进项票：你买东西时收到的票销项票：你卖东西时开出去的票

两种发票最核心的区别：

增值税专用发票：可以抵扣进项税额（一般纳税人能用）增值税普通发票：不能抵扣进项（小规模纳税人或特定情况用）

通俗理解就是：能抵扣的票，相当于少交税。

容易踩的3个坑：

坑一：缺进项票

钱付出去了，但拿不到发票，导致账面利润虚高，多交企业所得税。这是很多服务型企业最头疼的问题。

坑二：买卖发票

没有真实交易去买票来抵扣，这是刑事犯罪。现在税务系统大数据监控，上下游发票一比对，问题马上暴露。

坑三：滞留票

你开出了专票，对方一直不去认证，税务系统会提示异常，容易引发稽查。

✅ 一个很朴素但有用的原则：

业务真实、发票合规、资金一致，基本就不会出大问题。

三、申报时间别搞错，逾期就是罚款加滞纳金

税务上最亏的，不是交多少税，而是忘报、漏报。

这几个时间节点记一下：

增值税

一般纳税人：按月申报，次月 15 日前小规模纳税人：按季申报，季度后 15 日前

企业所得税

按季预缴：季度结束后 15 日内年度汇算清缴：次年 5 月 31 日前（这个很重要，多退少补）

个人所得税

公司代扣代缴，按月申报，次月 15 日前

另外两个容易被忽略的“隐形作业”：

工商年报

每年 1 月到 6 月，通过国家企业信用信息公示系统上报。不报会被列入经营异常名录。

税务报到

新注册公司，拿到营业执照后 30 天内 要去税务报到，否则可能被罚款。

⚠️ 即使公司没业务，也要 零申报，不要以为没收入就可以不管。连续几个月不申报，税务系统会直接把你列为非正常户。

几个经常被问错的问题

问：小微企业是不是不用记账报税？

答：不是。只要营业执照下来了，就要按时申报。没业务就零申报，否则会进异常名录，影响贷款和开票。

答：不是。税务系统可以监控企业关联个人账户，长期大额私户收款，很容易被系统标记为“隐匿收入”，一旦查实，补税 罚款 滞纳金。

问：公司今年亏损了，是不是什么都不用报？

答：不是。亏损只是不用交企业所得税，但增值税（如果有收入）照常要交，而且申报一次都不能少。

问：我是小规模纳税人，能开专票吗？

答：可以开，但开了专票的那部分收入不能享受免税政策，且受票方是一般纳税人的话可以拿去做抵扣。

最后给你3条实用建议

第一，先搞清楚自己是什么纳税人

一般纳税人和小规模纳税人，规则完全不同，别搞混。如果你年销售额超过 500 万，会被强制认定为一般纳税人。

第二，所有票据保留好

发票、合同、银行回单、出入库单，至少保存 5 年。税务稽查是看凭证的，拿不出来就等于没有。

第三，每年做一次财税体检

找专业的人帮你梳理一下：有没有漏报、有没有享受该有的优惠、发票存不存在风险。花几百块钱做个检查，比后面被罚几万块划算得多。

是企业财税最基础、最实用的核心知识。如果你正在创业或者负责公司财务，建议先把这几块吃透。

当然，财税政策变化很快，具体操作时还是要结合你当地税务机关的最新规定，遇到拿不准的事情，问一下专业的会计或税务师，别自己硬扛。

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我们通过阅读，知道的越多，能解决的问题就会越多，对待世界的看法也随之改变。所以通过本文，主页相信大家的知识有所增进，明白了发票和做账吗。