注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起认识公司做账流程建账，希望本文能解答你当下的一些困惑。

对于从事财务工作的新人来说，每个季度的7月、10月、1月、4月，都是压力最大的季度申报征期。

和普通月度申报不一样，7月属于季报叠加月报，增值税、企业所得税预缴、各类附加税费、印花税、社保、个人所得税，所有税种需要集中完成申报。

很多刚入行的会计实习生、新手出纳，一到这个时间段就手忙脚乱，容易出现漏报、错报、税款扣款不及时的问题。

一旦出现申报失误，不仅会给企业带来涉税风险，自己的工作也会受到影响。

今天我结合一线财务的实操经验，把7月大征期各个税种的申报步骤，加上一整套月度完整财务工作顺序，完整整理出来。

不管是刚上岗的会计新人、兼职代账的财务人员，还是个体户老板自己打理账务，都可以对照着一步步操作，平稳度过季度征期。

一、先理清：为什么7月征期会比平时压力更大

平时的月度申报，大多只需要完成增值税月度申报、个税、社保、印花税等常规项目。

而7‑9月这个季度结束之后，需要同步完成第二季度企业所得税预缴申报。

简单来讲，就是月度常规报税加上季度所得税预缴申报叠加在一起，也就是大家常说的大征期。

很多新人容易犯一个错误，就是把所有报税工作都堆到申报截止的最后几天集中处理。

临近截止日期，电子税务局系统容易出现登录卡顿、提交缓慢，一旦遇到数据核对出错，很容易错过申报期限。

逾期申报会产生罚款、滞纳金，同时还会留下纳税信用相关记录，对企业经营产生不必要的影响。

所以合理规划时间，分步骤完成账务和报税，是新手会计的必修课。

下面我依次拆解每个税种的详细申报操作，全部都是电子税务局以及税务客户端的官方标准流程。

二、分税种实操申报步骤，一步步照着核对

（一）增值税及附加税费整体申报

增值税是申报里最核心的一环，附加税会跟随增值税数据自动带出，一般不需要单独手动填写。

第一步，提前在增值税发票综合服务平台，核对本期的销项开票数据，勾选认证本期需要抵扣的进项发票。

一定要提前核对，临近征期最后一天，勾选平台容易拥堵，耽误抵扣确认。

第二步，登录本省电子税务局，进入我要办税板块，打开按期应申报栏目，调出增值税全套申报表。

整套表格包含增值税主表、销项明细附表、进项抵扣附表、差额扣除附表、税额抵减表、税收优惠附表。

很多新人只填写主表，忽略了配套附表，后期税务数据比对会出现异常。

第三步，逐一核对附表数据，系统会自动同步开票和抵扣信息，手动核对无误后，数据会自动汇总到主表当中。

主表核对完毕，直接提交申报，系统会根据增值税应纳税额，自动生成城建税、教育费附加等附加税费，确认后一并完成申报扣款。

（二）印花税财产和行为税合并申报

现在印花税不再单独申报，统一并入财产和行为税合并纳税申报模块，这也是新人经常容易漏报的税种。

第一步，登录电子税务局，进入税费申报及缴纳页面，找到财产和行为税合并纳税申报入口。

第二步，先进行税源信息采集，选中印花税对应的税目，点击新增税源采集。

按照实际发生的业务，填写应税项目、计税金额、对应适用税率，填写完成之后保存税源信息。

一定要按照真实的合同、业务发生情况填写，不要零申报或者随意填报。

第三步，勾选已经采集完成的税源记录，进入合并申报界面，核对系统计算出来的税额，确认无误提交申报，完成扣款。

（三）个人所得税工资薪金申报

个税是独立的客户端申报，不在网页版电子税务局内完成，需要打开自然人电子税务局扣缴端。

第一步，登录扣缴客户端，先完成人员信息采集。企业在职员工，需要完整录入身份信息，报送并完成人员验证。

如果员工离职，要及时把人员状态修改为非正常，避免一直零申报，触发系统预警。

第二步，进入综合所得申报板块，录入本期员工的工资、绩效、补贴等收入数据。系统会自动累计本年度的收入，计算出当期应预缴的个人所得税。

第三步，核对税款计算结果，确认无误之后发送申报，申报成功后，选择三方协议缴款，完成个税扣款。

（四）社保费申报及扣款

社保申报同样在电子税务局内操作，部分地区单独在社保系统提交核定单据，再同步至税务系统扣款。

第一步，登录电子税务局，打开税费申报及缴纳，找到社保费的申报表单。

核对本期在职参保人员，确认人员没有增减员错误，按照养老、医疗、失业、工伤各个险种分别核对缴费基数。

第二步，提交社保申报表单，核对本期整体的社保缴费金额。

确认无误后，选择三方协议进行扣款，确保资金充足，避免扣款失败导致社保逾期。

（五）企业所得税季度预缴申报

7月最重要的一项季度申报，就是第二季度企业所得税预缴，也是新人最容易出错的地方。

企业所得税预缴的数据，不能凭空估算，必须严格按照账面的财务报表提取。

第一步，会计完成月度账务处理之后，生成当期的资产负债表、利润表，营业收入、成本、利润总额全部以账面数据为准。

第二步，在电子税务局我要办税板块，找到企业所得税季度预缴纳税申报表。

把利润表上的收入、成本、利润总额依次填入对应栏目，系统自动核算本期预缴税额。

如果企业符合相关的小微企业所得税减免政策，系统会自动带出减免优惠，不需要手动计算。

第三步，核对报表数据，确认收入、成本没有填反，提交申报并且完成税款缴纳。

三、一整套月度财务工作节奏，帮新人避开慌乱

报税并不是只集中在申报的几天，完整的财务工作，需要按照时间节点有序开展，我整理了一套通用的月度工作安排，适合大部分小微企业会计。

每月1‑3日，优先下载打印企业所有对公账户的银行流水以及银行回单。

基本户、一般户都不要遗漏，银行回单是做账最基础的原始凭证，提前打印，避免后期对账找不到单据。

每月1‑10日，整理企业收到的进项发票、开出的销项发票、费用报销单据、工资表、付款凭证等原始票据。

把全部凭证录入财务软件，生成资产负债表、利润表、现金流量表三大财务报表。

只有账务做完，后面的报税数据才可以精准对应，不会出现账税不一致的情况。

每月10日前后，集中完成上面讲到的全税种纳税申报、税款缴纳。

申报完成之后，第一时间把本期需要缴纳的各项税费整理出来，告知企业负责人，方便预留账户资金，防止扣款失败。

每月10‑15日，做一遍申报复盘核对工作。

逐一查看各个税种是否全部申报成功，税款有没有正常扣款，核对账面计提的税费和实际缴纳金额是否一致。

如果出现漏报、错报，可以在征期内及时更正，避免后期产生涉税风险。

每月24日，完成当月整体财务收尾。

把全部记账凭证整理齐全，按照规范顺序装订凭证，归档保存票据资料，为下个月的财务工作做好准备。

四、新人会计高频出错点，提前规避风险

结合多年的行业观察，季度大征期，新手财务最容易踩坑的问题，我整理了四点，大家可以自查。

第一，进项发票忘记提前勾选确认。等到最后一天才操作，系统拥堵，造成本期进项无法抵扣，直接导致当期增值税税负偏高。

第二，企业所得税季度报表数据和账面利润不一致。部分新人没有做完账务就直接报税，收入成本随意填写，后期账税差异过大，容易触发税务预警。

第三，印花税只在季度申报，月度忘记税源采集。很多会计以为印花税只需要季报，实际有业务发生就要按时完成税源登记。

第四，人员增减员没有及时更新。个税客户端员工状态不及时变更，社保人员信息没有同步，长期下来会造成申报异常。

在这里提醒各位新人，报税不只是机械地点击提交，核心就是保证账面账务数据和税务申报数据能够对应。

只要凭证录入规范，按时核对票据，就能够平稳度过季度征期。

7月季度叠加月度的大征期，是对新手会计实操能力的一次检验。

很多财务新人之所以一到征期就手忙脚乱，本质上是没有规划好月度财务节奏，把所有报税工作堆积到最后几天。

增值税、企业所得税预缴、个税、社保、印花税，每个税种都有固定的申报逻辑和先后顺序。

先做完账务，再核对进项销项，依次完成各个税种申报，最后复盘核对，整个流程就会顺畅很多。

财务工作讲究严谨细致，不要抱有侥幸心理，按时合规完成每一期纳税申报，规范账务处理，才是长久稳定的职业基础。

免责声明：

本文仅为财税知识科普、合规风险提醒，不构成具体税务筹划与做账指导，各企业需结合自身实际咨询当地主管税务机关及专业财税人员，依法纳税、合规经营。

注册公司是一个重要的决策，它为您的企业打下了坚实的法律基础。看完本文，相信你已经得到了很多的感悟，也明白跟公司做账流程建账这些问题应该如何解决了，如果需要了解其他的相关信息，请点击主页的其他内容。