注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给大家介绍预付和应付做账的相关信息。希望可以帮你解决一些烦恼。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、预付账款与应付账款为同一客户如何冲账
• 2、请教预付 应付款做账
• 3、应付预付可以同时出现在一个会计分录里做账吗
• 4、先付款，后收货，我的会计分录是做预付账款，还是应付账款好？
• 5、预付账款怎么做分录

预付账款与应付账款为同一客户如何冲账

优质回答直接做分录冲就行

借：应付账款——X公司

贷：预付账款——X公司

作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。

借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款。

本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。

扩展资料：

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。

预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。

企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。

在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

参考资料来源：百度百科-预付账款

请教预付 应付款做账

优质回答付货款时：货先到，款后付的，借：应付账款

贷：银行存款

款先付，货后到的，借：预付账款

贷：银行存款

收到货时：货到单未到，款后付的，借：原材料或库存商品

贷：应付账款

款先付，货单后到的：借：原材料或库存商品

借：应交增值税（进项抵扣）

贷：预付账款

收到发票时：票随货行，货到单到的，借：原材料或库存商品

借：应交增值税（进项抵扣）

贷：应付账款

付款时，借：应付账款

贷：银行存款

货先到，以送货单入账，发票后到的，收到发票后，以发票作为结算依据，调整前估价入账凭证。对长期往来的供应商账户，在软件不支持供应商多账户汇总查询的情况下，不管货款是否即时结算，不要按书上的借：原材料 借：应交增值税（进项）贷：银行存款 做分录，最好都通过应付账款一个账户结算，以便往来查询和年度统计总额，结算返利款。

应付预付可以同时出现在一个会计分录里做账吗

优质回答应付预付一般不可以同时出现在一个会计分录里做账。

应付账款账务处理：

1、购入商品时：

借：原材料，

借：应交税费—应交增值税(进项税额)，

贷：应付账款。

2、付款的时候：

借：应付账款，

贷：银行存款。

预付账款账务处理：

1、预付时：

借：预付账款，

贷：银行存款。

2、收到货物入库：

借：库存商品，

借：应交税费—应交增值税(进项税额)，

贷：预付账款。

先付款，后收货，我的会计分录是做预付账款，还是应付账款好？

优质回答一、如果对方是新客户，

1、预付款时

借：预付账款

贷：现金/银行存款

2、收到货物时

借：原材料/库存商品

贷：预付账款

3、如果有差额继续付款时

借：预付账款

贷：现金/银行存款

二、如果是应付账款已有的老客户，

1、预付款时

借：应付账款

贷：现金/银行存款

2、收到货物时

借：原材料/库存商品

贷：应付账款

3、如果有差额继续付款时

借：应付账款

贷：现金/银行存款

扩展资料：

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。

企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。

除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。

“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。

“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。

参考资料来源：百度百科-预付账款

预付账款怎么做分录

优质回答一、预付款怎么做账

1.可以先做收到的预付账款金额的会计分录：

借：银行存款/现金

贷：预收账款

2.然后再做已经开票时的会计分录，这样就可以把预付账款冲掉了：

借：预收账款

贷：主营业务收入

应交税费/应交增值税/销项税额

预付款已经开了发票要怎么做账：

二、如果是你公司预付款给对方，分录如下：

1.预付款时

借：预付帐款--XX

贷：银行存款

2.收到发票时

借：库存商品/原材料

借：应交税费--应交增值税(进项税额)【小规模纳税人不写此分录】

贷：预付帐款--XX

三、如果是你公司收到对方的预付款，分录如下：

1.收到预付款时

借：银行存款/库存现金

贷：预收帐款--XX

2.开出发票时

一般纳税人分录如下：

借：预收帐款--XX

贷：主营业务收入

贷：应交税费--应交增值税(销项税额)

小规定纳税人分录如下：

借：预收帐款--XX

贷：主营业务收入

贷：应交税费--应交增值税

四、预付款做账时需要的原始凭证

1、现金收款凭证后面的附件有:现金进账(存款)单、收取现金的发票记账联等。

2、现金付款凭证后面的附件有:现金支付的报销单据、发票、工资表等。

3、银行收款凭证后面的附件有:银行进账(存款)单、收取转账支票发票的记账联等。

4、银行付款凭证后面的附件有:转账支票支付的货款发票、委托银行付款的单据等。

5、转账凭证和调整凭证后面,可以不要附件,在凭证摘要栏写明提取、结转、调整的有关内容。6、需要注意的问题:

(1)凡是发生的经济业务与现金收支有关的,作现金收付凭证;凡是发生的经济业务与银行收支有关的,作银行收付凭证;与现金、银行无关的作转账凭证。

(2)从银行提取现金的业务,做现金付款凭证。

注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对预付和应付做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。