注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页将带领大家一起认识发票多开怎么做账，希望可以帮到你。

多个答案解析导航：

• 1、供应商多开专票怎么做账
• 2、对方发票多开了9分该如何入账

供应商多开专票怎么做账

最佳答案供应商多开专票怎么做账

一、对多开发票小规模纳税人的帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资(多开的)

贷:应付账款(多开的)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

二、对多开发票一般纳税人帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资(多开)

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款(多开)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

零售食品可以开增值税专票吗

根据《增值税专用发票使用规定》第十条规定,商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票.

可见,企业在零售食品时不允许开具增值税专用发票.

相关规定条文参考:《增值税专用发票使用规定》

第十条一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,应向购买方开具专用发票.商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票.

增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)需要开具专用发票的,可向主管税务机关申请代开.

销售免税货物不得开具专用发票,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外.

供应商多开专票怎么做账

对方发票多开了9分该如何入账

最佳答案按以下步骤处理

账务处理（1）按照发票金额入账借：现金等（实际收款额）借：应收账款（多开金额）贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税（2）多开的金额暂时在“应收账款”科目中挂账，以后做坏账损失处理。

发票多开处理时应注意当月错开发票可作废，跨月错开发票需红字冲回。发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据。

注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对发票多开怎么做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。