注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。通过注册公司，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。下面，跟着主页一起了解下跨月车票怎么做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、收到跨月费用发票如何做账务处理？
• 2、发票跨月怎么做账

收到跨月费用发票如何做账务处理？

优质回答企业经营过程中，经常需处理跨月发票的问题。企业发生一项经济活动，在上月收到货物时，一般暂估入账处理，次月收到发票时，应怎么做务处理？

收到跨月费用发票怎么做账？

1、企业上月收到货物的时候，应该暂估入账

借：库存商品

贷：应付账款

2、企业于次月收到发票时，再用红字冲掉上月暂估入账的分录：

借：库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

会计审核费用报销单注意事项有哪些？

1、

费用报销单

后应当附件发票类，应审核以下八点：

(1)发票上公司基本信息是否完整;

(2)开票日期不可以跨年;

(3)开票内容是否与实际相符;

(4)报销金额及发票的金额是否一致，注意报销金额不能小于发票金额;

(5)发票专用章应与开票信息一致;

(6)需要在网上查询发票真伪;

(7)如果是税务局代开的发票则需要附带完税凭证;

(8)需要清晰地知道公司的企业性质，如果是简易征收企业则可以只收普通发票。

2、如果费用报销单无法提供发票，则应附带收据及其他货物清单等其他明细书面证明，由本人及部门领导在收据后面进行签名确认，如果遇到劳务费及其他行政支出，还需要由人事行政部领导进行签名确认无误。

3、因工作需要向公司暂支借款，需要填写借款单。借据中应当标明借款日期、金额、用途及借款人签字。注意借据表面不得随意涂抹。

4、一般情况下，财务会计应将复核后的费用报销单上报财务经理、副总经理及总经理进行签字审批，领导全部签字后则视为同意财务部付款。

发票跨月怎么做账

优质回答发票跨月的账务处理如下：

1、企业上月收到货物时，应做暂估入账处理：

借：库存商品——暂估入库（或原材料等科目）

贷：应付账款——暂估应付款

2、次月收到发票时，应用红字冲回原分录：

借：库存商品——暂估入库（或原材料等科目）（红字）

贷：应付账款——暂估应付款（红字）

3、再根据发票编制正确分录：

借：库存商品（或原材料等科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

需注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额，在暂估分录中，暂估金额应该按照货物不含税的价格进行计算。

注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对跨月车票怎么做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。