注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。主页带大家认识未付款的发票怎么做账，希望看完本文，你会对这方面的认识能更上一层楼。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、收到发票未付款怎么做账
• 2、收到发票未付款怎么做账?
• 3、收到发票但未付款的账务处理怎么做？
• 4、收到发票未付款怎么做账?
• 5、已收票未付款怎么做账
• 6、收到发票但未付款的账务处理怎么做？
• 7、收到发票未付款怎么做账

问题1：收到发票未付款怎么做账

答收到发票未付款，到货时应作分录，借：原材料或库存物资，应交税金--增值税(进项税)，贷：应付账款。

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.在实务工作中,为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符,避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动,.在物资和发票账单同时到达的情况下,一般在所购物资验收入库后,再根据发票账单登记入账,确认应付账款.在所购物资已经验收入库,但是发票账单未能同时到达的情况下,企业应付物资供应单位的债务已经成立,在会计期末,为了反映企业的负债情况,需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账,待下月初作相反分录予以冲回.

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问题2：收到发票未付款怎么做账?

答收到发票未付款，到货时应作分录，借：原材料或库存物资，应交税金--增值税(进项税)，贷：应付账款。

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.在实务工作中,为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符,避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动,.在物资和发票账单同时到达的情况下,一般在所购物资验收入库后,再根据发票账单登记入账,确认应付账款.在所购物资已经验收入库,但是发票账单未能同时到达的情况下,企业应付物资供应单位的债务已经成立,在会计期末,为了反映企业的负债情况,需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账,待下月初作相反分录予以冲回.

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问题3：收到发票但未付款的账务处理怎么做？

答企业在日常交易往来中，偶尔会出现收到发票但未付款的情况，比如购进原材料时，收到发票但尚未付款。遇到此种情况，应如何做账务处理？

收到发票但未付款的会计分录

借：库存商品／原材料

应交税费—应交增值税—进项税额

贷：应付账款

原材料是什么？

原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料、包装材料、燃料、修理备用件、外购半成品等，并且是企业存货的重要组成部分。

“原材料”账户属于资产类账户，期末借方余额反映企业库存材料的计划成本或实际成本。并且应当按照材料的保管地点（仓库）、材料的类别、品种和规格等进行明细核算。

什么是应付账款？

应付账款通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等发生的债务，这是由于取得物资与支付货款在时间上不一致因而买卖双方在购销活动中产生的一项负债。

“应付账款”科目用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项，并且应当按照不同的债权人设置明细科目从而进行明细核算。

“应付账款”账户属于负债类账户，贷方表示企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项；借方表示偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款。期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款，并且其期末余额也可以在借方，反映预付的款项。

问题4：收到发票未付款怎么做账?

答收到发票未付款，到货时应作分录，借：原材料或库存物资，应交税金--增值税(进项税)，贷：应付账款。

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.在实务工作中,为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符,避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动,.在物资和发票账单同时到达的情况下,一般在所购物资验收入库后,再根据发票账单登记入账,确认应付账款.在所购物资已经验收入库,但是发票账单未能同时到达的情况下,企业应付物资供应单位的债务已经成立,在会计期末,为了反映企业的负债情况,需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账,待下月初作相反分录予以冲回.

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问题5：已收票未付款怎么做账

答1、企业购买货物且取得对应发票时：

借：原材料（或库存商品科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

2、企业发生费用且取得对应发票时：

借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

企业购买货物且取得对应发票，应当设置“原材料”借方科目或“库存商品”借方科目以及“应付账款”贷方科目核算；企业发生费用且取得对应发票，应当“管理费用”等借方科目以及“应交税费——应交增值税（进项税额）”借方科目核算。

问题6：收到发票但未付款的账务处理怎么做？

答企业在日常交易往来中，偶尔会出现收到发票但未付款的情况，比如购进原材料时，收到发票但尚未付款。遇到此种情况，应如何做账务处理？

收到发票但未付款的会计分录

借：库存商品／原材料

应交税费—应交增值税—进项税额

贷：应付账款

原材料是什么？

原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料、包装材料、燃料、修理备用件、外购半成品等，并且是企业存货的重要组成部分。

“原材料”账户属于资产类账户，期末借方余额反映企业库存材料的计划成本或实际成本。并且应当按照材料的保管地点（仓库）、材料的类别、品种和规格等进行明细核算。

什么是应付账款？

应付账款通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等发生的债务，这是由于取得物资与支付货款在时间上不一致因而买卖双方在购销活动中产生的一项负债。

“应付账款”科目用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项，并且应当按照不同的债权人设置明细科目从而进行明细核算。

“应付账款”账户属于负债类账户，贷方表示企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项；借方表示偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款。期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款，并且其期末余额也可以在借方，反映预付的款项。

问题7：收到发票未付款怎么做账

答收到发票未付款，到货时应作分录，借：原材料或库存物资，应交税金--增值税(进项税)，贷：应付账款。

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.在实务工作中,为了使所购入物资的金额、品种、数量和质量等与合同规定的条款相符,避免因验收时发现所购物资存在数量或质量问题而对入账的物资或应付账款金额进行改动,.在物资和发票账单同时到达的情况下,一般在所购物资验收入库后,再根据发票账单登记入账,确认应付账款.在所购物资已经验收入库,但是发票账单未能同时到达的情况下,企业应付物资供应单位的债务已经成立,在会计期末,为了反映企业的负债情况,需要将所购物资和相关的应付账款暂估入账,待下月初作相反分录予以冲回.

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