注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将跟大家是介绍关于逾期扣款怎么做账的，希望可以帮你解惑。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、工资扣款分录怎么做？
• 2、从供应商货款里扣款应该怎么做账？
• 3、工资扣款分录怎么做？
• 4、员工考勤扣款的账务处理怎么做
• 5、公司电费没有按时交,结果第二个月补交的时候多扣了,记账凭证要如何写?
• 6、客户扣款如何进行会计处理？需要附哪些原始单据

问题一：工资扣款分录怎么做？

答1、我做的是内帐，平时发工资迟到早退所扣的工资我都不做帐，也没有计提工资，比如说工资1000，迟到扣了100，实际发放工资900元，我是这样做的，借

管理费用—工资

900

贷

现金900

这做账对吗？——可以这么做。但是建议还是把扣款单独反映，这样一目了然，老板看账也知道你扣了。

2、员工打电话超了200元，有个人承担。公司缴费时，做借

管理费用——通讯费200

贷现金200，待下月工资扣除，工资总额2000，扣除200，实际发放1800元，发放工资时

借管理费用—工资2000

管理费用——通讯费-200

贷

现金1800

这样做对吗？——对

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不惧恶意刷分

坚持追求真理真知

问题二：从供应商货款里扣款应该怎么做账？

答按教材上的规定，应该按照无法付出的应付账款处理。

借：应付账款

贷：营业外收入

但是，实际操作中，一般冲减存货成本。

从避税角度考虑，也可以转为账外资金管理。

借：应付账款

贷：库存现金

如果定时、定期付款，或结账付款，供应商总能及时办理结帐手续，如果只是让供应商开票结账，但却不付款，供应商肯定不积极，因为开票以后企业是要交税的。除非不予供应商合作为理由要挟对方，但这还要看采购方的承受能力。

扩展资料：

企业应通过“营业外支出”科目，核算营业外支出的发生及结转情况。该科目可按营业外支出项目进行明细核算。

确认处置非流动资产损失时，借记“营业外支出”科目，贷记“固定资产清理”、“无形资产”、“原材料”等科目。

确认盘亏、非常损失计入营业外支出时，借记“营业外支出”科目，贷记“待处理财产损溢”、“库存现金”等科目。

期末，应将“营业外支出”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“营业外支出”科目。结转后本科目应无余额。

营业外支出反映企业发生的与其经营活动无直接关系的各项支出，包括处置非流动资产损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、盘亏损失、公益性捐赠支出、非常损失等，是企业财务中很重要的一个指标。

参考资料来源：百度百科-营业外支出

问题三：工资扣款分录怎么做？

答1、我做的是内帐，平时发工资迟到早退所扣的工资我都不做帐，也没有计提工资，比如说工资1000，迟到扣了100，实际发放工资900元，我是这样做的，借

管理费用—工资

900

贷

现金900

这做账对吗？——可以这么做。但是建议还是把扣款单独反映，这样一目了然，老板看账也知道你扣了。

2、员工打电话超了200元，有个人承担。公司缴费时，做借

管理费用——通讯费200

贷现金200，待下月工资扣除，工资总额2000，扣除200，实际发放1800元，发放工资时

借管理费用—工资2000

管理费用——通讯费-200

贷

现金1800

这样做对吗？——对

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问题四：员工考勤扣款的账务处理怎么做

答一般是不计提这部分。

扩展：计提工资、社保时，

借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保，

贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分）；

发放工资时，

借：应付职工薪酬-工资，

贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），应交税费—应交个人所得税；

缴纳社保和申报个税，

借：应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），其他应付款-社保（个人承担部分）；

贷：银行存款。

问题五：公司电费没有按时交,结果第二个月补交的时候多扣了,记账凭证要如何写?

答多交的作为应收款处理。如果银行收取滞纳金除外。

例如，2月应交300，未交；3月应交260，结果银行扣款多扣了100，共扣款660

缴费时

借：管理费用-电费 560

其他应收款-电费 100

贷：银行存款 660

例如，下月应交320，可以少交100

借：管理费用-电费 320

贷：银行存款 220

其他应收款-电费 100

问题六：客户扣款如何进行会计处理？需要附哪些原始单据

答客户扣款如何进行会计处理？需要附哪些原始单据

客户扣款部分作为财务费用处理，但税费按开票金额计算和缴纳，原始单据至少要客户扣款的收据或扣款证明资料，实际收款单据.

客户扣款冲销应收帐款

需要附银行帐单，客户扣款应该有传真或者说明。

客户扣款，应该出具扣款的具体原因，是质量原因还是运输途中的原因等，根据客户出具的该证明将扣除的款项计入营业外支出科目-质量索赔款等。

借：银行存款

营业外支出-质量索赔款

贷：应收账款

借：银行存款 -**行

贷：应收账款等科目

原始单据附：银行收款回单或进账单

进口货物在做账时应附原始凭证：

进口增值税专用缴款书，购货合同，invoice，装箱清单、报关单。

需要缴纳关税和进口增值税（消费税应税货物如汽车摩托车卷烟酒等还要缴纳消费税），然后凭“海关完税凭证”入账。有了报关单，纳税后就会取得“海关完税凭证”。

一般纳税人进口货物，应按照海关提供的完税凭证上注明的增值税额和货物价款，借记“材料采购”、“应交税金——应交增值税（进项税额）”账户，贷记“银行存款”等账户。其中，“进项税额”按下述方法计算：

进项税额＝组成计税价格×税率＝（关税完税价格＋关税＋消费税）×税率

一般纳税人出口销售货物，规定适用零税率，不计算销售收入应交纳的增值税。企业向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申请办理该项出口货物的进项税额的退税。企业在收到出口货物退回的税款时，借记“银行存款”账户，贷记“应交税金——应交增值税（出口退税）”账户；若企业出口货物办理退税后发生退货或退关而补交已退回的税款时，作相反的会计分录。

①借：银行存款

借：其他支出一（客户扣款）

贷：主营业务收入_xxx销售收入（含税）

②借：主营业务收入一xxx销售收入（税额转出）

贷：应交税费一未交增值税

您好,会计学堂邹老师为您解答

借；银行存款 贷；应收账款等科目，银行收款回单或进账单

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如果就是点尾数，小 头的你就自己处理。

如果金额大的话那要出一份证明找老板签字再冲账了。

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