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库存现金结转损益不平

发布于 2025-09-23 23:04:10 作者: 司寇梓莹

注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将跟大家是介绍关于做账不平怎么办的，希望可以帮你解惑。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

1、库存现金结转损益不平
2、跨月退货产品入库做账时主营业务成本不平,怎么办
3、会计兴业到底是怎么样的?平账的处理方法
4、库存现金结转损益不平

问题1：库存现金结转损益不平

优质回答结转损益不平的原因 1，凭证的填制方向不对 2，在记账后新增加了凭证，导致取数不正确 3，科目汇总借贷两方不相等

结转损益不平的检查方法 1. 期初数据不平衡原因：(1)原始数据有错误，要和原始凭证核对 (2)原始数据录入有错误或者原始数据的逻辑有错误 2. 本期没有结转损益，导致未分配利润数据不平原因：本期的一些业务发生科目记账错误或者数字记账错误 3. 损益已经结转但是又新增了一张凭证 4. 新增了一个一级科目但是报表上统计公式没有改。

结转损益不平的解决方法 (1)查看做账时是否把收入和成本费用都结转到本年利润科目，将有关损益类的会计凭证再重新检查一遍。每个会计期间期末(月末)将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末是不留余额的。 (2)检查科目余额表，重点看损益类科目，然后再去检查凭证，有可能是重复结转了。

问题2：跨月退货产品入库做账时主营业务成本不平,怎么办

优质回答跨月退货产品入库做账时主营业务成本不平,怎么办

您好,会计学堂水本无色为您解答

退货时

借：库存商品

贷：主营业务成本

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产品出库的主营业务成本怎么算

一般情况下，采用加权平均法计算单位销售成本：

单位销售成本=（期初库存成本+本期采购或生产成本）/（期初库存数量+本期采购或生产数量）；

主营业务成本=单位销售成本*销售数量

主营业务成本怎么做？

原材料+辅助材料+人工费+装置摊销+车间管理费，构成主营业务成本

广告业主营业务成本做账问题

广告业主营业务收入4万，

借：银行存款（或应收账款等科目）40000

贷：主营业务收入40000/1.06

应交税费--应交增值税--销项税额40000*0.06/1.06

成本发票另一家公司开的制作费

借：主营业务成本

应交税费--应交增值税--进项税额

贷：银行存款（或应付账款等科目）

销售货物不开发票主营业务成本怎么做？主营业务成本可以按含税价格入账吗？

不开发票没关系啊，你正常做收入账，交税，正常转成本就可以了。

借：应收账款

贷：营业收入——主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

同时，将成本转掉

借：营业成本——主营业务成本

贷：库存商品

除非你这笔进货与销货在账外处理，否则，如果你不如上处理，会造成库存与账面数无法核对的。

主营业务成本和主营税金及附加改怎么做账

库存商品和主营业务成本要交税吗？我从来没有听说过啊。如你所交的税是你的

主营业务产生而

交的，是在地税交的，是按营业税或增值税为基础交的税，会计做帐，借：产品销售税金及附加，贷：应交税费——产品销售税金及附加，贷：其它应交款——教育费附加，贷：其它应交款——地方教育费附加（的明细在交税时网上写的很清楚的，或你等税单收到后也能看到的），交过后，借做所做帐的贷方，贷做银行存款或现金。此帐就平了，而产品销售税金及附加到月末明转到本年利润里就行。

如果你交的税是

其它业务产生的税金

，那么就要做到其它业务成本内。而

不体现产品销售税金及附加这个科目了。

主营业务成本做账，是拿什么凭证入账呢？

主营业务成本基本都是结转库存商品或者原材料，很多企业都不附凭证。

当然，如果规范一些，就把出库单汇总表和成本归集表附在记帐凭证后面吧

发生的主营业务成本怎么入账？

主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。

账务处理：

1.增加：

（1）结转已售产品成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

（2）发生劳务成本——主营业务

借：主营业务成本

贷：劳务成本

2.减少：

（1）退货：

借：库存商品

贷：主营业务成本

（2）结转至本年利润

借：本年利润

贷：主营业务成本

怎么理解主营业务成本？

成本构成：原材料+直接人工+装置折旧+制造费用=生产成本

成本转换：原材料（材料成本）——生产成本（在制品成本）——完工入库（产成品成本）——主营业务成本（销售产品成本）

当期的主营业务成本是指当期存货的采购成本还是当期结余存货的成本？

“主营业务成本”账户核算已经售出产品的成本；“库存商品”账户核算完工入库待销售的产成品成本；“生产成本”账户核算在生产线上的在制品成本。

所以“当期的主营业务成本”既不是“当期存货的采购成本”，也不是“当期结余存货的成本”，而是已经售出的产品的成本。

问题3：会计兴业到底是怎么样的?平账的处理方法

优质回答长久以来，会计都是受外行羡慕的行业，会计的主要工作内容包括开票、做账和报表，工作简单有轻松。然而，对于从事会计行业的人而言，会计行业到底是怎样的呢？今天，代理记账小哥就和大家一起看看会计人员如何吐槽自己的工作！

会计A:“每逢报账泪两行，唯有熬夜把账平”，账面不平，手续不全，领导被骂，自己每天胆战心惊。

会计C：已经连续做账一周了，账就是不平，肿么搞，不平不平为什么总是差1百万呢？我要远离会计行业！

会计D：终于把账做平了，只要账不平就想做假账。

上述4位会计职员都提到了同一个问题——平账，对会计人员而言，平账无疑是最难处理的，是会计们最头疼的一项工作。那么，作为会计人员如何避免账不平呢？

账目错误防范方法

账不平，主要因为在平时的做账过程中，会出现账目报错乱报问题，因此，应该对症下药。首先，应该加强账目审核力度。对于有条件配备专职复核的单位，可以配备专职人员。人员不足企业可采取互换审核，发现问题。复核主要从编制记账凭证、记账凭证汇总、记账和结账方面进行审核，特别要注意凭证编制和记账的标准书写，这直接影响错账的产生。

其次，在制证、记账、算账、编制报表时会计人员注意力必须高度集中。切忌一心二用，那样会容易发生错账，会计行业类似于风投行业，一个数字的错误会造成很大的损失。会计在做账时注意力的高度集中，可以有效防止账目不平。

账目错误改正方法

在审核账目的过程中，必然会发现账目的错误问题，为了能够更好的进行记账，需要对已发现错误进行纠错，以下是小慧为大家整理的部分纠错方法。

方法一：红线修正法。当在审核账目时发现错帐，可将错帐用红线划掉，在其上方写上正确账目，并在红线终端加盖审核人印章。

方法二：补记差额法。若用红线划出全部的账目中的少记部分差额，会严重影响账册的清晰。而补记少记法则可以避免账册的混乱和清晰。所谓补记差额法是指直接根据账账之间的差额在有关账户与记账凭证中查找记账错误的方法。但要在补记账的摘要栏说明于某月某日补记和补记某月某日某号凭证少记差额。

方法三：全额红字冲正法。所谓红字更正法，是先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更正过来。应用红字更正法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。

方法四：补结余额法。查出错账属金额错结，如错结余额不多可用划红线更正，如已错结余额账很多，如划红线更正影响账册清晰可采用补结正确余额办法，但必须在摘要栏内说明某月某日错结余额多少特更正。适用银行往来日记账。

方法五：全额转正法。适用记账串户和科目错用，科目汇总差错，就采用全额转正法，先将错账转平，而后编制正确记账凭证，摘要栏内要详细说明更正何月何日和凭证编号的账。

方法六：差额红字冲正法。在审核账目时，发现借方(或贷方)多记部分差额，若用划红更正已结余额必须全部划红线重结余额，会影响账册的清晰，因此使用差额红字冲正法，是指在错账位置将多记差额用红字冲正，并注明“订正×年×月×号凭证”。

在会计记账时，常会出现各种不平账，导致账目不平的原因有很多，但是结果最大致相同，提供给大家的仅是常用的解决方法，会计同事们在遇到具体问题需要具体分析，做出正确的解决方案。