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不少老板和财务小白申报完税务，总心里发慌：“数据填对了吗？会不会漏报了？万一被税务查了怎么办？” 其实不用等税务找上门，自己就能提前自查避坑。

一、先搞懂：为啥要做税务申报自查？不是 “多此一举”

很多人觉得 “报完税就完事了”，其实自查是给企业 “扫雷”：现在金税四期能实时比对数据，一旦申报数据和企业实际经营、发票、银行流水对不上，系统会自动预警，税务可能很快就会问询。与其等预警后慌着解释，倒不如申报前或申报后 3 天内自查，把错漏改在前面，避免补税、交滞纳金甚至罚款。

举个例子：小白会计申报增值税时，把 “进项税额” 填成了 “销项税额”，自己没有自查，结果系统预警，税务要求企业提供合同、发票、付款凭证核查，来回折腾一周才解决，还影响了企业纳税信用 —— 要是提前自查，1 分钟就能发现改正。

二、5 个实用自查法：小白会计和老板照着做就行

1. 发票数据 “对一对”：进项销项别填反

这是最基础也最容易出错的一步，重点查 “发票金额和申报数据是否一致”：

查销项：打开开票软件，导出当月开具的所有发票（包括专票、普票），统计 “总销售额” 和 “总销项税额”，再对照增值税申报表的 “销售额” 和 “销项税额” 栏次，两个数字必须完全一样（别漏了作废发票，作废发票要确保 “开票软件已作废 申报表没算进去”）。查进项：登录 “增值税发票综合服务平台”，查看当月已认证的进项发票总金额和总税额，再对比申报表的 “进项税额” 栏次，要是不一样，要么是漏认证了，要么是填错数了（注意：用于集体福利、个人消费的进项税不能抵扣，要是误填了，得及时转出）。

2. 银行流水 “碰一碰”：收入支出别漏报

很多老板以为 “没开发票的收入就不用报”，其实不管开没开票，只要银行账户收到了经营款，都得申报纳税。自查时：

拿当月银行对账单，逐笔看 “收入类流水”（比如客户打过来的货款），再对照申报表的 “销售额”—— 要是银行有收入流水，但申报表没体现，就是漏报了（比如客户没要发票，企业没记账也没申报，这是典型的 “隐匿收入”，风险极大）。再看 “支出类流水”（比如付供应商的货款、发员工工资），要是付了货款但没拿到进项发票，或者发了工资但没申报个税，也要记下来，后续补票或补申报。

3. 个税社保 “连一连”：人员工资别造假

个税和社保数据是税务重点监控的，自查时要 “三核对”：

核对 “申报个税的人员名单” 和 “社保缴费人员名单”：要是有人在个税里报了工资，但没交社保（除非是兼职、退休人员等合规情况），或者交了社保但没报个税，系统很容易预警，得赶紧调整。核对 “工资表金额” 和 “个税申报表金额”：比如工资表上小王月薪 8000 元，个税申报表却填成 7000 元，要么是少报了收入，要么是算错了个税，得改过来（注意：5000 元起征点、专项附加扣除别漏填，比如员工有房贷却没填，会多交个税，员工会有意见）。

4. 财报数据 “勾一勾”：利润成本别矛盾

企业所得税申报表和财务报表（利润表、资产负债表）的数据是 “勾稽关系”，自查时重点看 3 个一致：

利润表的 “营业收入” 要和企业所得税申报表的 “营业收入” 一致，不能财报里写 100 万收入，所得税表填 80 万，这明显矛盾。利润表的 “营业成本” 要和 “库存商品减少额 人工成本 费用” 匹配：比如财报里成本 60 万，但库存只减少了 30 万，人工和费用加起来 10 万，总共才 40 万，差的 20 万成本就是 “虚增成本”，得找出原因（比如有没有拿假发票入账）。资产负债表的 “应交税费” 余额，要和各税种申报表的 “应补退税额” 一致：比如增值税申报表显示要补税 5 万，个税要补税 1 万，财报里 “应交税费” 就该是 6 万左右，差太多就是漏记了。

5. 优惠政策 “查一查”：该享的别错过，不该享的别乱享

很多老板和小白不知道自己能享优惠，或者乱享优惠被查，自查时要做两件事：

查 “该享的优惠有没有享”：比如小微企业年应纳税所得额 300 万以内按 5% 缴企业所得税，要是你符合条件却按 25% 缴了，就多交了税，能申请退税；再比如小规模纳税人月销售额 10 万以内免增值税，别忘了填 “免税销售额” 栏次。查 “享的优惠合不合规”：比如你不是高新技术企业，却填了 “高新技术企业减免所得税”，或者卖的不是农产品，却填了 “农产品免税”，这是 “骗取优惠”，会被追缴税款和罚款，得赶紧改。

三、自查的 3 个重难点：别踩这些坑

1. 别忽视 “小额数据”：几分钱也可能预警

很多人觉得 “差几块钱、几分钱没事”，其实金税四期对数据精度要求很高，比如增值税申报表的 “销项税额” 算出来是 12345.67 元，你填成 12345.60 元，差 7 分钱也可能触发预警 —— 自查时要逐栏核对，别嫌麻烦。

2. 别漏 “往期数据”：补报要及时

要是发现上个月或上季度报错了，别想着 “藏着掖着”，自查出来后要及时补申报：比如上个月漏报了一笔 10 万收入，这个月自查发现了，赶紧去税务局补报，缴点滞纳金总比被查后罚款好（滞纳金是按日收万分之五，比罚款少多了）。

3. 别信 “代理说没事”：自己要把关

很多企业找代理记账，觉得 “代理报了就没问题”，其实代理可能忙中出错，或者为了省事少报漏报。自查时哪怕不懂专业术语，也要让代理把申报表、发票、银行流水拿给你，按上面的方法 “对一对、碰一碰”，有疑问就问，别当 “甩手掌柜”。

四、给小白和老板的最后建议

税务申报自查不用怕，关键是 “养成习惯”：每月申报完，花 1-2 小时按上面的方法查一遍，刚开始可能慢，熟练了很快就能搞定。要是自己查不明白，也可以找靠谱的专业人士帮着看，花点小钱避大风险，比后续出问题折腾强。

记住：税务合规不是 “一次性工作”，自查就是给企业的税务安全 “上保险”，早查早安心，别等预警了才后悔。

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从上文内容中，大家可以学到很多关于没有认证的发票怎么做账的信息。了解完这些知识和信息，主页希望你能更进一步了解它。