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年底最盼的就是年终奖，但不少人拿到手发现钱比预期少——不是公司抠门，是个税计税方式选错了！2027年12月31日前，年终奖还能选“单独计税”或“合并计税”，这俩选法差几千块很常见，今天就用大白话把这事儿唠透，让你到手的钱一分都不少。

先搞懂：为啥年终奖能“二选一”计税？

这事儿得从2018年个税改革说起。之前年终奖一直是单独计税，2019年新个税法实施后，本来要把年终奖并入综合所得一起算税，后来考虑到大家的实际情况，政策一延再延，现在明确到2027年底前，咱都能自己选计税方式。

简单说，这是给咱的“减税福利”，但得选对才划算，要是瞎选，可能平白多交几千块税。

两种计税方式，到底差在哪？

先别管啥专业术语，咱用“算账逻辑”讲清楚：

第一种：单独计税

把年终奖单独拎出来，除以12个月，按每月的金额找对应的税率算个税，这笔钱不跟工资掺和。

比如年终奖3万，30000÷12=2500元，对应3%的税率，个税就是30000×3%=900元。

第二种：合并计税

把年终奖和全年工资加在一起，减去6万起征点、社保公积金、专项附加扣除（房贷、子女教育这些），再按综合所得税率算个税。

比如工资17万 年终奖3万=20万，减去6万起征点和2万社保，剩下12万，对应10%税率，个税就是120000×10%-2520=9480元；而单独计税时，工资部分个税是(17万-6万-2万)×10%-2520=6480元，加上年终奖900元，总共7380元，比合并计税少交2100元。

但这不是绝对的！要是你工资低，合并计税反而更划算，甚至能退税。

一分钟判断：你该选哪种计税方式？

不用算复杂公式，记这3个简单标准就行：

1. 工资低的朋友：选合并计税，大概率能退税

如果你的全年工资收入减去6万起征点、社保公积金、专项附加扣除后是负数（比如年薪8万，扣完这些只剩1万），那把年终奖合并进来算，相当于用年终奖“填”这个负数，个税会少交甚至不交。

比如年薪6万，年终奖2万：

- 单独计税：年终奖2万÷12≈1667元，税率3%，个税600元；工资刚好6万，不用交税，总共交600元。

- 合并计税：6万 2万-6万=2万，税率3%，个税600元？不对，要是有专项附加扣除（比如养娃每月1000，一年1.2万），那2万-1.2万=8000元，个税才240元，直接省360元。

2. 中等收入：看税率会不会“跳档”

如果你的工资加上年终奖后，税率没跨档，选哪种都行；要是跨档了，选单独计税。

比如工资15万，年终奖5万：

- 工资部分：15万-6万-3万（社保 专项附加）=6万，税率10%，个税3480元。

- 年终奖单独计税：5万÷12≈4167元，税率10%，个税4790元，合计8270元。

- 合并计税：15万 5万-6万-3万=11万，税率10%，个税8480元，多交210元。

3. 高收入人群：基本选单独计税更划算

年薪50万的朋友，年终奖单独计税能避开高税率档。比如年终奖20万，单独计税的话，20万÷12≈16667元，税率20%，个税38590元；要是合并进去，可能跳到25%税率档，个税直接多交1万多。

实操步骤：别等发完奖才后悔，这么选才对

第一步：发年终奖前，先跟财务确认

很多公司发奖时会默认一种计税方式，比如直接按单独计税申报，你要是觉得合并更划算，得主动跟财务说，让他们在报税时调整。

第二步：次年汇算时，选错了还能改

要是发奖时选亏了，别慌！次年3-6月做个税汇算时，在“个人所得税APP”里能改：

1. 打开APP，进入“综合所得年度汇算”；

2. 找到“奖金计税方式选择”，把“单独计税”改成“合并计税”（或反过来）；

3. 看一下应纳税额变化，选少交税的那个就行。

这一步很关键，不少人忘了改，白白多交了税。

这些坑千万别踩！

1. 误区：单独计税一定更划算

工资低的朋友别跟风选单独计税，比如年薪10万以内、有老人孩子要养的，合并计税反而能省不少。

2. 误区：年终奖分开发更划算

比如公司把年终奖拆成12月和1月发，哪怕分两次，一年也只能用一次单独计税，第二次发的奖金得合并到工资里算，反而亏。

3. 误区：忘了政策截止时间

这福利只到2027年底，2028年之后年终奖就得默认合并计税了，要是你2027年的年终奖拖到2028年发，就享受不到单独计税的优惠了。

最后唠句实在的

年终奖是咱辛苦一年的回报，别让计税方式“吃掉”本该到手的钱。发奖前花两分钟算一算，要是拿不准，就先让公司按单独计税申报，次年汇算时再对比一下，选交税少的那个就行。

毕竟几千块钱，够买个新手机、添件年货了，咱得把自己的权益攥紧了。

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