注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识房租收入这么做账，如果你们也遇到这种问题，相信看完本文，你们就懂得怎么解决了。

今天拿个体小饭店当例子，全是大白话、全是实账，把“交不交、怎么算、怎么报”一次讲透，不绕弯、不忽悠、不搞专业术语，看完自己就能算、就能办。

一句话说死：

• 私人转账、亲友红包、还欠款：不管多少，一分税不用交。

二、小饭店必看：2026年最新优惠（税负很低）

先给你吃定心丸：国家对个体户很宽松，小饭店基本交不了多少税。

1. 增值税（大部分小饭店免）

• 小规模纳税人（几乎所有小饭店）：月营收≤10万、季度≤30万，免增值税。

• 超了才按1%交（2026年延续优惠）。

2. 个人所得税（核心）

• 按经营所得：5%—35%五级累进税率。

• 2026年继续优惠：年利润200万以内，个税减半征收。

• 每年可扣6万基本减除费用（每月5000）。

• 食材、房租、工资、水电、设备折旧，全都能抵扣。

【情况1：查账征收（有账本、有发票/收据）】

• 全年营收：60万

• 成本扣除：

◦ 食材：25万

◦ 房租：10万

◦ 水电：2万

◦ 人工：12万

◦ 其他杂费：1万

◦ 基本减除：6万

• 年利润=60-25-10-2-12-1-6=4万

个税计算：

• 4万对应税率10%，速算扣除数1500

• 正常个税：40000×10%−1500=2500元

• 减半优惠后：1250元/年

• 平均每月：≈104元

【情况2：核定应税所得率（多数小饭店默认）】

税务按餐饮行业给你核定一个“利润率”（比如10%）：

• 营收60万 × 10% = 核定利润6万

• 减6万基本减除：应纳税所得额=0

• 个税=0元

如果营收80万：

• 80万×10%=8万 −6万=2万

• 2万×5%=1000元 → 减半后500元/年

【情况3：定期定额（双免，最省心）】

很多小饭店、小吃店，税务直接给“双免”：

• 月营收≤10万：增值税全免、个税全免

• 每月固定交0元，啥都不用算

只要你不开发票太多、流水不异常，小饭店基本都是“双免”或“几乎不交”。

• 可能被要求补税、滞纳金

• 容易被认定“偷税漏税”

正确做法：

• 或办对公账户、商户码，钱走商户号，更合规

2. 成本凭证一定要留

进货单、房租合同、工资表、水电单、买菜收据，全留好（至少3年）。

• 查账时，没凭证不能抵扣，利润虚高、多交税

1. 先做2件事

• 办营业执照、税务登记（现在一网通办，半天搞定）

2. 申报流程（手机个税APP 自然人电子税务局）

季度申报（A表）：

1. 打开个人所得税APP或自然人电子税务局网页

2. 选：我要办税 → 经营所得（A表）

3. 填：统一社会信用代码、营收、成本（核定征收直接填营收）

4. 系统自动算税，提交 缴税（双免就0申报）

年度汇算（B表，次年3月31日前）：

1. 同样入口，选经营所得（B表）

2. 填全年营收、总成本

3. 自动算税、多退少补

全程5分钟，不用跑税务局。

六、小饭店老板最关心的5个问题

1. 我没做账，怎么报税？

• 选核定征收/定期定额，不用做账，按营收填就行

• 税务会给你核定利润率或直接双免

会，但只监控经营流水。

• 正常小饭店、如实申报，一点事没有

• 隐瞒收入、大额私户收款才会被查

3. 年营收50万、80万、100万，大概交多少个税？

• 50万：基本0—1000元/年

• 80万：1000—3000元/年

• 100万：3000—6000元/年（减半后）

4. 能不能少报点收入？

不建议。

• 少报被查：补税 滞纳金 罚款，得不偿失

5. 只开小店、不开发票，是不是不用报税？

不是。

• 不开发票也要报税（无票收入）

• 小饭店双免政策，0申报就行，不麻烦

七、一句话总结（记牢）

• 私人转账：一分不交

• 算税看利润，不看收款总额

• 申报5分钟，手机就能办

合规经营、如实申报，国家给的优惠都能享，心里踏实、生意长久。

话题讨论

免责提醒

本文依据《个人所得税法》《个体工商户个人所得税计税办法》及2026年小规模纳税人、个体户税收优惠政策整理。个税征收方式（查账/核定/双免）、核定利润率、税率执行以当地主管税务机关规定为准。本文不构成税务咨询或申报指导，实际申报以系统及税务机关要求为准，依法纳税、合规经营。

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