注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。接下来，主页将重点带大家了解员工报销付货款做账，希望可以帮到你。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、员工报销货款如何做会计分录？
• 2、报销怎么做账
• 3、员工用自己的钱先垫付购买办公用品再报销如何记账？
• 4、报销及付款的财务流程
• 5、员工垫付款项及报销如何做账务处理？
• 6、员工报销怎么做账

员工报销货款如何做会计分录？

优质回答员工报销货款时的会计分录，可分为三种情况：管理人员报销，计入管理费用科目核算；生产车间人员报销，计入制造费用科目核算；销售人员报销，计入销售费用科目核算。

报销货款会计分录

1、如果是管理人员报销，则做以下分录：

借：管理费用

贷：库存现金或银行存款等。

2、如果是生产车间人员报销，则做以下分录：

借：制造费用

贷：库存现金或银行存款

3、如果是销售人员为了销售而报销，则做以下分录：

借：销售费用

贷：库存现金或银行存款

管理费用：属于期间费用，具体指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

制造费用：企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，比如生产车间发生的水电费、固定资产折旧、无形资产摊销、管理人员的职工薪酬、国家规定的有关环保费用、季节性和修理期间的停工损失等

销售费用：企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各类费用，比如保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、运输费、装卸费、预计产品质量保证损失等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

报销差旅费会计分录

1、若是没有向公司借钱：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时：

借：其他应收款

贷：库存现金

3、报销时：

(1)全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

(2)有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

(3)需要补款：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

报销怎么做账

优质回答1、企业预支员工款项时，会计分录为：

借：其他应收款——某员工

贷：银行存款

2、员工实际发生的报销费用比预支的款项少，企业需收回剩余款项，会计分录为：

借：银行存款

管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）

贷：其他应收款——某员工

3、员工实际发生的报销费用比预支的款项多，企业应支付剩余款项，会计分录为：

借：管理费用等

贷：其他应收款——某员工

银行存款

企业报销业务一般通过“其他应收款”科目进行核算，并根据员工实际发生的报销费用进行收回或者补贴。

员工用自己的钱先垫付购买办公用品再报销如何记账？

优质回答之前员工拿来的发票用在了前一张凭证，则后面的凭证需要员工写个收款收据来做记账的依据附在后一张凭证后面。

垫付时

借：管理费用—办公费用

贷：其他应付款 报销时

借：其他应付款

贷：银行存款或库存现金

1、购买完用品后需要开正规发票，然后凭借采购清单和发票报销，记账的话财务那边会有，自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档，方便查看。

2、正常的话，每个公司有自己的采购及报销制度，按照制度走就可以了。

3、如果数额大的话，可以预支货款，或者申请公司付款。

扩展资料

报销流程：

1、员工自己先垫付款购买办公用品或者员工申请在公司借款然后再去购买办公用品。

2、买好办公用品后交回公司专人保管签收或者写入库单。

3、购买人员用购买发票及入库单位贴在费用报销单上，在报销单上写上内容，“报销人”签上自己的名字，再让保管人（即开入库单的人）或者是部门经理在“复核”那里签上名字，然后是会计主管签字。

再就是找更高的有审批权的领导签字，最后就可以到出纳那里去领取所报销的钱了。

如果是自己先垫付的话就领取购买办公用品的实际费用，如果是先借款的就与贷款金额对冲，多除少补。

参考资料：百度百科-报销

报销及付款的财务流程

优质回答第一条采购付款报销流程

1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等);

2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注：若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力)，交回财务部，以便财务做账。

第二条借款报销流程

1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。

2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。

3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。

4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。

5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任，另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。

第三条日常费用报销流程

1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务总监和总经理审核同意后方可采购;

2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。

3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。

报销内容：按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认，然后由总经理签字方能实施。

报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认。

4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据，以便会计审核，报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4：00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核，财务经理复核，由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。

5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核，财务经理签字落实，并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。

6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。

7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。

8、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则：

(1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;

(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;

(3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报;(参照费用报销制度)

(4)、审核签批手续是否齐全。

若三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。

9、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间：每星期二、星期五。

10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。报销时间：星期二、星期五下午4：00以后。

11、其他报销内容和要求参照相关规定。

第四条此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善;

第五条本制度解释权归公司财务部。

原始凭证粘贴整理办法

为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。

1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边;

2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求;

3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;

4、票据比较多时可使用多张粘贴纸;

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

员工垫付款项及报销如何做账务处理？

优质回答员工个人帮公司购买东西先行垫付货款，之后可凭据相关发票单据到财务部门报销，会计人员应根据费用归属部门计入对应科目进行核算，相关账务处理怎么做？

员工垫付款项及报销的账务处理

预支差旅费：

员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账：

借：其他应收款--XX

贷：库存现金/银行存款

出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款--XX

借：库存现金

贷：其他应收款

如果有超支：

借：管理费用--差旅费

贷：其他应收款--XX

库存现金

采购办公用品借款：

借：其他应收款

贷：库存现金/银行存款

报销时：

借：管理费用--办公费

贷：其他应收款--XX

借：库存现金

贷：其他应收款

如果有超支：

借：管理费用--办公费

贷：其他应收款--XX

库存现金

其他应收款是什么？

其他应收款是企业的其他各种应收及暂付款项。比如应收的各种赔款、罚款，如因企业财产盘亏，由有关责任人员的赔款，或者应向保险公司收取的赔款等;收取的出租包装物租金;向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、医药费、房租费等;存出保证金，像租入包装物支付的押金以及其他各种应收、暂付款项。

员工报销怎么做账

优质回答企业员工报销时，具体账务处理如下：

1、企业员工报销前预借款项的，分录为：

(1)预借款项时：

借：其他应收款——XX（员工）

贷：银行存款

(2)员工凭发票进行报销的，应根据报销费用归属部门计入对应科目。报销金额大于预借金额时，将多余部分支付给员工，分录为：

借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）

贷：其他应收款——XX（员工）

银行存款

(3)当报销金额小于预借金额时，收取员工剩余预借款，分录为：

借：银行存款（或库存现金）

贷：其他应收款——XX（员工）

2、企业员工不预借款项，直接凭发票进行报销的：

借：管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目）

贷：银行存款

通过注册公司，您可以获得更多的融资渠道和商业合作机会。从上文，大家可以得知关于员工报销付货款做账的一些信息，相信看完本文的你，已经知道怎么做了，主页希望这篇文章对大家有帮助。