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多个答案解析导航：

• 1、会计做银行帐是凭发票还是银行的回单做帐
• 2、收到普通发票怎么做账?
• 3、收到费用增值税专用发票怎么做账?

会计做银行帐是凭发票还是银行的回单做帐

优质回答应该是两者都要。付款给厂家和收到销售款等企业的日常业务发生后，无论是否收到款或付出款都要开具发票，发票是确认销售实现的凭证也是抵扣进项税额的凭证。银行回单只是采用不同的货款结算方式银行开出的收付款凭据。所以在做账时两者都应该附在记账凭证后面作为原始凭证。

收到普通发票怎么做账?

优质回答问题一：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？ 借：存货 - 库存商品

贷：现金或银行存款

收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。

问题二：收到增值税普通发票如何入账 专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：

借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计

贷：银行存款/应付账款等科目

问题三：购买商品收到的增值税普通发票怎么做账 普票和专票只能一般纳税人账务处理有区别

普票不能抵税

借：库存商品

贷：应付账款或银行存款

专票可以抵扣税借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项税

贷：应付账款或银行存款

问题四：收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人怎么录分录？ 首先，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，收到的增值税普通发票都不能抵扣销项税。

小规模纳税人在收货而未收到发票时：可以暂估入账也可等发票到了在一起入账 借：库存商品或原材料（暂估） 贷：应付账款（暂估） 收到发票时 借：库存商品或原材料（发票金额） 贷：库存商品或原材料(暂估） 一般暂估金额和实际金额有误差 有多的金额入增加库存商品和应收账款 有少的反之

一般纳税人要想抵扣销项税必须要开增值税专用发票，除非是不能抵扣的非应税项目，就要借方多做一个应交税金-增值税-进项税就行了 伐：库存商品

应交税金-增值税-进项税

贷：应付或银存

总之 没收到发票收到货物时可以做账也可以不做，如果你公司经常是这种情况，为了体现一个真实性 可以暂估入账 如果是偶然性的 可以不做帐 等发票到了一起做 不过一般都是收到货物就能拿到发票 说的有点乱 希望对你有所帮助

问题五：收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做 专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税，普通发票全额做成本或费用等项目

问题六：购买库存商品开的普通发票怎么做账 购买库存商品，由于发票为普通发票，故其增值税不可抵扣，应计入库存商品的购买成本中，会计分录为：

借：库存商品（买价+所含增值税）

贷：银行存款

库存商品账户：

1、账户性质：资产类账户。

2、账户用途：核算企业外购和自制商品的实际成本增减变动及结存情况。

3、账户结构：借方记增加，登记已验收入库的商品成本；贷方记减少，登记发出库存商品的成本；期末余额在借方，表示库存商品的成本。

4、明细账户：可按产品的种类、规格设施明细账。

问题七：购买固定资产收到普通发票怎么账务处理 一、购进时：

金额：超5000元的，

借：固定资产（发票总额）

贷：银行存款

金额小于5000元的：

借：管理费用（生产企业做制造费用）

贷：银行存款

问题八：一般纳税人收到增值税普通发票怎么做账 借：原材料 贷：应付账款或银行存款 不用考虑进项税了，你的价税合计计入原材料 做法正确。不过可以拒绝接受此普通发票要求开增值税发票，以抵扣增值税。能开普通发票的都可以开到增值税发票。

问题九：一般纳税人开具了增值税普通发票怎么做账 1、你是一般纳税人公司，所以开出的发票不管是普通发票还是增值税专用发票你入帐都是一样：

假设含税价是1000元 借：银行存款 1000

贷：营业收入 854.70

应交税金-增值税-销项税额 145.3 （17%）

2、区别是（如果对方是公司）普通发票对方不能抵扣

问题十：开出增值税普通发票如何做账 一样计入销项，对购买方而言，不计入进项

收到费用增值税专用发票怎么做账?

优质回答以费用发票是办公用品为例，收到增值税专用发票，做账如下：

借：管理费用-办公费

应交税费—应交增值税进项税

贷：银行存款

增值税专用发票是是记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

扩展资料：

增值税专用发票必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

8、不得拆本使用专用发票。

参考资料：百度百科-增值税专用发票

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